✓ Международное налоговое планирование ✓ Налоговая оптимизация на Кипре ✓ Сравнение налогов по различным юрисдикциям ЕС ✓ Подбор наиболее лучших налоговых режимов и льгот
Налоговая система Кипра
Вы хотите снизить налоговую нагрузку, защитить активы и использовать легальные механизмы налоговой оптимизации в Европе? Тогда Кипр – это ваш идеальный выбор!
Налоговая система Кипра – одна из самых привлекательных и конкурентоспособных в ЕС, сочетая низкие ставки, прозрачные правила и международное соответствие. Это легальная и надежная юрисдикция для предпринимателей, инвесторов и физических лиц, стремящихся к выгодному налогообложению, международному бизнесу и защите активов.
При этом Кипр – не оффшор, а низконалоговая юрисдикция, полностью соответствующая требованиям ЕС, ОЭСР и международного налогового регулирования. Это означает, что, используя налоговые преимущества страны, вы не рискуете столкнуться с правовыми проблемами или санкциями, как это бывает в оффшорных зонах.
Кипр обеспечивает надежные механизмы защиты прав и интересов налоговых резидентов, предлагая стабильную правовую систему и прозрачность в налоговом регулировании.
Преимущества налоговой системы Кипра
✔ Одна из самых низких налоговых нагрузок в Европе
✔ Гибкая система налогового резидентства (183 и 60 дней)
✔ Освобождение от налогов на дивиденды, проценты, прирост капитала, наследство и богатство
✔ Широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (65+ стран)
✔ Надежная правовая защита, основанная на английском праве
✔ Соответствие требованиям ЕС, ОЭСР и FATF – Кипр не является оффшором
В 2025 году Кипр продолжает укреплять свои позиции как одно из лучших направлений для налогового планирования и международного бизнеса, предлагая стабильную экономику, гибкие налоговые режимы и высокую степень защиты активов.
Как получить налоговое резидентство Кипра
Чтобы воспользоваться всеми налоговыми льготами и минимизировать налоговую нагрузку, необходимо получить статус налогового резидента Кипра.
Этот статус определяет, в какой стране вы будете платить налоги на весь свой доход, и дает возможность пользоваться выгодной системой налогообложения Кипра, включая 0% налог на дивиденды, проценты.
Что такое статус налогового резидента Кипра?
Налоговый резидент Кипра – это физическое или юридическое лицо, которое подлежит налогообложению на Кипре в соответствии с законодательством страны.
🔹 Статус налогового резидента для физических лиц на Кипре означает необходимость подавать декларации и уплачивать налоги на Кипре с доходов, полученных по всему миру. Однако налоговые резиденты Кипра могут получить специальный налоговый статус Non-Dom и применять соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные Кипром с более чем 65 странами. Это позволяет:
✔ Избежать двойного налогообложения доходов, полученных за границей;
✔ Оптимизировать налоговую нагрузку за счет использования выгодных налоговых режимов;
✔ Засчитывать налоги, уплаченные за границей, в счет налоговых обязательств на Кипре.
🔹 Для юридических лиц статус налогового резидента Кипра определяется по месту регистрации и фактического управления компанией. Это означает, если совет директоров, ключевые управленческие решения и бизнес-операции осуществляются с Кипра, компания считается налоговым резидентом и облагается налогом на прибыль по ставке 12,5% (одной из самых низких в ЕС).
Почему налоговое резидентство Кипра выгодно?
Получение налогового резидентства Кипра дает ряд значительных преимуществ, делая его одним из лучших вариантов:
1. Низкие налоги
На Кипре действует низкий корпоративный налог в 12,5%, 0% налог на дивиденды, проценты для налоговых резидентов со статусом Non-Dom, а также полное отсутствие налога на наследство и налог на богатство. Дополнительно, первые 19 500€ в год не облагаются подоходным налогом, что делает налоговую систему Кипра гибкой и выгодной.
2. Статус Non-Dom – полное освобождение от налогов на пассивные доходы
Лица, соответствующие режиму non-dom, освобождаются от уплаты налогов на проценты, дивиденды, прирост капитала (кроме прироста капитала, полученного от продажи недвижимого имущества на Кипре) на срок 17 лет.
3. Нет необходимости подавать отчеты о контролируемых иностранных компаниях (КИК)
Если вы стали налоговым резидентом и получили Сертификат налогового резидента Кипра, то ваша компания перестает считаться контролируемой иностранной компанией (КИК) в вашей прежней стране налогового резидентства. Это означает, что владельцы международного бизнеса могут избежать сложной отчетности, связанной с контролируемыми компаниями, и использовать Кипр как основную налоговую юрисдикцию для своих активов и бизнеса.
4. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения
На практике это работает следующим образом: если налоговый резидент Кипра получает доход из другой страны, то налоги, уплаченные в стране источника дохода, могут быть засчитаны в счет налоговых обязательств на Кипре или полностью освобождены от налогообложения. В случае с дивидендами, проценты и прирост капитала, Кипр предлагает 0% налога при наличии статуса Non-Dom, что делает его особенно привлекательной юрисдикцией для международных предпринимателей. Кроме того, использование международных соглашений позволяет применять сниженные налоговые ставки на определенные виды доходов, делая налоговое планирование еще более эффективным. Для применения соглашений об избежании двойного налогообложения необходим Сертификат налогового резидента Кипра (Tax Residency Certificate) — это официальный документ, подтверждающий, что физическое лицо является налоговым резидентом Кипра.
5. Гибкие правила налогового резидентства (183 и 60 дней)
Кипр предлагает две схемы получения налогового резидентства, что делает его выгодным как для тех, кто планирует проживать на острове постоянно, так и для тех, кто проводит здесь ограниченное время, но хочет пользоваться налоговыми преимуществами.
Таким образом, налоговое резидентство Кипра позволяет законно минимизировать налоги, используя гибкие налоговые ставки и международные соглашения. Это делает Кипр одним из лучших вариантов для предпринимателей, инвесторов и высокооплачиваемых специалистов, ведущих международную деятельность.
Существует два основных способа получить статус налогового резидента Кипра: «Правило 183 дней» и «Правило 60 дней». В зависимости от вашего образа жизни и налоговых целей, Кипр предлагает гибкие условия, позволяя выбрать наиболее подходящий вариант — либо стандартное резидентство при проживании более 183 дней в году, либо ускоренную схему за 60 дней.
1. «Правило 183 дней»
Традиционный способ стать налоговым резидентом – прожить на Кипре не менее 183 дней в течение налогового года и иметь центр жизненных интересов. Это для тех, кто фактически проживает в стране и хочет пользоваться ее налоговыми преимуществами.
2. «Правило 60 дней» (ускоренная схема)
Этот вариант подходит для тех, кто не проживает на Кипре постоянно, но хочет получить налоговое резидентство и воспользоваться его преимуществами. Согласно правилу «налоговый резидент Кипра за 60 дней», физическое лицо может стать налоговым резидентом, проводя в стране всего 60 дней в году, при условии выполнения ряда дополнительных требований.
Пребывать на Кипре не менее 60 дней в течение календарного года.
Чтобы оформить налоговое резидентство по правилу 60 дней, заявитель должен иметь легальный статус, позволяющий работать на территории Кипра. Например, для граждан Украины предусмотрена возможность получения статуса временной защиты (temporary protection).
Заявитель должен быть трудоустроенным в компании, зарегистрированной на Кипре, например быть директором (с обязательным получением заработной платы и взносами на социальное страхование).
Наличие личного банковского счета и счета компании.
Иметь постоянное место жительства на Кипре (собственная или арендованная недвижимость)
Не быть налоговым резидентом другого государства и не проводить более 183 дней в другой стране в течение года
Сравнение правил 183 дней и 60 дней
Критерий
«Правило 183 дней»
«Правило 60 дней»
Минимальное пребывание на Кипре
183 дня в году
60 дней в году
Требуется ли бизнес или работа?
Нет
Да
Требуется ли постоянное жилье?
Да
Да, право собственности или договор аренды жилья
Основное преимущество
Подходит для тех, кто живет на Кипре большую часть года
Ускоренное получение налогового резидентства с минимальным пребыванием
Оба варианта позволяют воспользоваться выгодными налоговыми льготами и эффективно оптимизировать налогообложение на Кипре в соответствии с вашими индивидуальными целями и финансовыми потребностями.
Свяжитесь с нашими специалистами, чтобы узнать подробности о процедуре получения налогового резидентства на Кипре и выбрать наиболее подходящий вариант!
Физические лица, имеющие налоговое резидентство Кипра, обязаны уплачивать налог на все свои мировые доходы, однако кипрская налоговая система предлагает значительные преимущества.
Подоходный налог рассчитывается по прогрессивной шкале от 0% до 35%, причем первые €19 500 дохода освобождаются от налогообложения. Дополнительно, иностранные специалисты, зарабатывающие более €55 000 в год, могут уменьшить подоходный налог на 50% сроком до 17 лет, что делает Кипр особенно выгодной юрисдикцией для высокооплачиваемых профессионалов.
На Кипре нет налога на наследство, а также отсутствуют налоги на владение крупными активами или капиталом, что выгодно отличает его от других европейских стран, где такие сборы могут достигать 10-30% от стоимости имущества.
На Кипре отменен ежегодный налог на недвижимость, что делает владение недвижимостью более выгодным и снижает затраты на содержание собственности по сравнению с другими странами ЕС.
Работодатели на Кипре платят минимальные социальные взносы по сравнению с большинством стран ЕС, что делает ведение бизнеса более рентабельным. Работники также вносят небольшие суммы в социальные и медицинские фонды, что снижает их общие налоговые обязательства.
Основные корпоративные налоги для компаний на Кипре
Одной из наиболее основных причин, по которой многие регистрируют компании на Кипре – это низкие корпоративные налоги и льготы, которые позволяют легально оптимизировать налогообложение.
Компании, зарегистрированные на Кипре, облагаются налогом на прибыль по одной из самых низких ставок в ЕС — 12,5%. При этом Кипрские холдинговые компании могут полностью освобождаться от налога на дивиденды, полученные от зарубежных дочерних компаний, если выполняются определенные условия. Кипр также не взимает налог на прирост капитала при продаже акций, облигаций и других ценных бумаг, что делает его идеальной юрисдикцией для инвестиционного бизнеса.
Кипр также является привлекательным местом для создания компании в области интеллектуальной собственности благодаря специальному режиму IP BOX. Преимущества режима IP- Box на Кипре: до 80% прибыли, подпадающей под режим, освобождаются от налога. А остальные 20% прибыли облагаются налогом по ставке 12,5%.
Компания Feod Group предоставляет полный спектр корпоративных, налоговых и иммиграционных услуг для частных лиц и бизнеса на Кипре. Мы обеспечиваем комплексное юридическое сопровождение с участием кипрских адвокатов, бухгалтеров и аудиторов.
✔ Сопровождение по регистрации компаний – открытие бизнеса на Кипре, сопровождение бухгалтерского и налогового учета, помощь в открытии банковских счетов.
✔ Налоговая оптимизация – разработка индивидуальных стратегий для снижения налоговой нагрузки.
✔ Сопровождение в получении налогового резидентства – регистрация в налоговых органах, получение налогового номера и статуса Non-Dom, помощь в оформлении Сертификата налогового резидента Кипра.
✔ Инвестиционный и финансовый консалтинг – анализ инвестиционных возможностей, финансовое планирование и консультирование по инвестициям на Кипре.
✔ Получение иммиграционного статуса – правовая поддержка в оформлении ВНЖ, статуса временной защиты и разрешений на работу.
Feod Group – ваш надежный партнер на Кипре! Обратитесь к нам, и мы подберем оптимальное решение для вашего бизнеса, налогового планирования и иммиграционного статуса.
Статус налогового резидента Кипра позволяет воспользоваться низкими налоговыми ставками, применять соглашения об избежании двойного налогообложения, получить освобождение от налогов на дивиденды, проценты и прирост капитала при статусе Non-Dom.
Как подтвердить налоговое резидентство Кипра?
Для подтверждения налогового резидентства необходимо получить налоговый сертификат (Tax Residency Certificate) в Налоговой службе Кипра. Для этого нужно подать заявление и предоставить документы, подтверждающие выполнение условий налогового резидентства.
Что такое Сертификат налогового резидентства Кипра?
Сертификат налогового резидентства (tax residency certificate) – это документ, который подтверждает, что физическое или юридические лицо является резидентом государства для целей налогообложения.
Как получить Сертификат налогового резидента Кипра?
Для того чтобы получить сертификат налогового резидента Кипра необходимо:
зарегистрироваться в Налоговом департаменте Кипра и получить кипрский идентификационный налоговый номер;
должны быть поданы налоговые декларации и документы о получении иностранных дивидендов или процентов;
предоставить документы, подтверждающие наличие места проживания на Кипре (право собственности или договор аренды жилья);
заполнить и подать в налоговый орган заявку установленной формы на получения сертификата.
Могу ли я вести бизнес за границей и оставаться налоговым резидентом Кипра?
Да. Вы можете быть владельцем компании или получать доход из-за рубежа, оставаясь налоговым резидентом Кипра.
Можно ли получить налоговое резидентство Кипра без проживания в стране?
По «правилу 60 дней» можно стать налоговым резидентом Кипра. Для этого необходимо жить на Кипре не менее 60 дней в году и иметь экономические связи с Кипром (своя компания, трудоустройство и т.д.).
Может ли компания на Кипре использовать налоговое резидентство владельца для снижения налогов?
Да, если владелец компании является налоговым резидентом Кипра, это может позволить оптимизировать налогообложение. Однако важно учитывать требования по месту управления и контролю компании, а также международные соглашения об избежании двойного налогообложения.
Автор статьи
Анастасия Таран Руководитель направления Корпоративные услуги Украина, Кипр
Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является час�...
Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является частью команды Feod Group и обладает обширным опытом и знаниями в сфере международного корпоративного, налогового и иммиграционного права.
С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.
В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.
Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.
Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.
