Налоговое резидентство Кипра

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных, корпоративных и юридических услуг на Кипре и других странах ЕС

Офисы

Кипр

Украина

✓ Международное налоговое планирование
✓ Налоговая оптимизация на Кипре
✓ Сравнение налогов по различным юрисдикциям ЕС
✓ Подбор наиболее лучших налоговых режимов и льгот

Вы ищете надежное и выгодное решение для вашего бизнеса или личных финансов? Кипр – это именно то, что вам нужно!  Налоговая система Кипра одна из самых популярных и выгодных в ЕС, так как является достаточно понятной и предлагает многочисленные льготы, как для юридических, так и для физических лиц.

При этом Кипр не считается оффшором или оффшорной юрисдикцией, а относится к низконалоговым и полностью соответствует законам и директивам Европейского Союза, ОЭСР и международным нормам.  Это означает, что вы можете воспользоваться всеми преимуществами низких налогов в ЕС без риска правовых осложнений, связанных с оффшорными зонами.

Правовая система Кипра, основанная на английском праве, которая структурирована и понятна, низкие налоги и доступ ко всем налоговым директивам ЕС, дают возможность легально оптимизировать налогообложение.

Преимущества налоговой системы Кипра

• Низкие налоговые ставки

Кипр предлагает одни из самых низких налоговых ставок в Европейском Союзе, что делает его особенно привлекательным для бизнеса и частных лиц, стремящихся к налоговой оптимизации и снижению налоговой нагрузки. Особенно выделяются следующие преимущества: 0% налогов на дивиденды, 0% налогов при продаже ценных бумаг (акций, облигаций), 0% налогов на богатство и 0% налогов на наследство.

• Соответствие международным стандартам

Налоговая система Кипра полностью соответствует международным нормам и директивам Европейского Союза и Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Кипр не является офшорной юрисдикцией, а относится к низконалоговым зонам, что делает его идеальным местом для легальной минимизации налогов.

• Сеть международных соглашений

Кипр заключил более 65 соглашений об избежании двойного налогообложения с различными странами. Эти соглашения позволяют избежать двойного налогообложения доходов, полученных в разных юрисдикциях, что способствует финансовой эффективности и международной деятельности.

• Высокий уровень юридической защиты

Кипр предлагает высокий уровень юридической защиты, обеспечивая надежные механизмы защиты прав и интересов своих налоговых резидентов.

• Простота и прозрачность

Налоговая система Кипра организована таким образом, что делает понимание налоговых обязательств и возможностей доступным. Заслугой этому является также правовая система, построенная на основе английского права, что обеспечивает надежность и предсказуемость правового поля.

Для того чтобы вы могли воспользоваться всеми преимуществами низконалоговой юрисдикции Кипр и оптимизировать свое налогообложение, вам необходимо стать налоговым резидентом Кипра.

Что такое статус налогового резидента Кипра?

Налоговый резидент Кипра – это физическое или юридическое лицо, которое подлежит налогообложению на Кипре на основании своего местожительства, постоянного местопребывания либо на основании регистрации для юридического лица.

Другими словами статус налогового резидентства определяет, в какой стране вы будете платить налоги.

Получив статус налогового резидента на Кипре, вы должны подавать декларацию и уплачивать налоги с вашего дохода, полученного из различных источников по всему миру.

Как стать налоговым резидентом Кипра?

Существует два основных способа получения статуса налогового резидента Кипра. Получить статус налогового резидента Кипра можно по «Правилу 183 дней» или по «Правилу 60 дней».

1. Правило 183 дней

Физическое лицо становится налоговым резидентом Кипра, если проводит на Кипре не менее 183 дней в налоговом году.

2. Правило 60 дней

Согласно «правилу налоговый резидент Кипра за 60 дней», физическое лицо становится резидентом для целей налогообложения, при условии, что в соответствующем налоговом году:

• Пребывает на Кипре не менее 60 дней
• Заявитель должен быть трудоустроенным в компании, зарегистрированной на Кипре, например: быть директором (с обязательным получением заработной платы и взносами на социальное страхование).
• Такой бизнес, трудоустройство или управление необходимо поддерживать до конца каждого года, в котором запрашивается статус налогового резидента Кипра.
• Наличие счета компании и личного счета бенефициара.
• Заявитель имеет постоянное место жительства на Кипре (в собственности или в аренде).
• Заявитель не должен быть налоговым резидентом какого-либо другого государства или находиться в каком-либо другом государстве в течение периода или периодов, превышающих 183 дня в отношении любого года, когда запрашивается статус налогового резидента Кипра.

Оба варианта предоставляют возможность наслаждаться привлекательными налоговыми льготами и оптимизировать ваше налогообложение в соответствии с вашими потребностями и целями.

Узнайте больше о процедуре получения статуса налогового резидента на Кипре у наших специалистов!

Налоговая система на Кипре для физических лиц представляет собой пример максимальной гибкости при минимальных обязательствах. Кипр предлагает не только низкие налоговые ставки на доходы физических лиц, но и широкий спектр льгот и освобождений, делающих его привлекательным местом для проживания, инвестирования и развития бизнеса.

Налоговые ставки и освобождения

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, облагаются налогом на свой доход во всем мире. Однако налоговая система предоставляет значительные преимущества. Например, подоходный налог на Кипре применяется по прогрессивной шкале от 0% до 35%, при этом первые 19 500 евро дохода освобождаются от налогообложения. Кроме того, иностранные работники, зарабатывающие более 55 000 евро в год, могут воспользоваться 50%-ным уменьшением подоходного налога на протяжении 17 лет.

Кипр является участником более 65 налоговых соглашений, которые предусматривают нулевую или пониженную ставку подоходного налога на дивиденды, проценты, роялти и пенсии, полученные из-за границы.

• Подоходный налог и социальные сборы — самые низкие в ЕС
• Вы можете дарить имущество жене/мужу или членам семьи до третьей степени родства без каких-либо налоговых обязательств.
• Нет налога на наследство и богатство.
• Нет ежегодного налога на недвижимость
• 0% налогов на дивиденды

➡️ Читайте подробнее: Налоги для физических лиц на Кипре: виды и ставки

Налоговые преимущества статуса Non-domicile на Кипре

В дополнение к привлекательной налоговой системе для физических лиц на Кипре, существует концепция не домицильного (non domiciled) налогового резидента Кипра, которая придает дополнительные преимущества тем, кто выбирает остров в качестве места налогового резиденства.

Статус не домицильного резидента (non-domicile) – специальный налоговый режим для лиц, проживающих на Кипре не менее 60 дней в каждом налоговом году, имеющих тесные личные связи со страной, но при этом не планирующих сделать Кипр своим домицилем (постоянной резиденцией).

Согласно концепции non-dom иностранцы, которые решили перенести свою личную налоговую резиденцию на Кипр, будут автоматически пользоваться налоговыми преимуществами и льготами последующие 17 лет после переезда на Кипр и получения статуса налогового резидента.

Преимущества статуса Non-domicile

Лица, соответствующие режиму non-dom, освобождаются от уплаты налогов на проценты, дивиденды, прирост капитала (кроме прироста капитала, полученного от продажи недвижимого имущества на Кипре).

➡️ Читайте подробнее: Как оптимизировать налоги на Кипре со статусом Non-Domicile

Одной из наиболее привлекательных причин, по которой многие  регистрируют компании на Кипре – это низкие корпоративные налоги и льготы, которые позволяют легально оптимизировать налогообложение.

• Корпоративный налог на Кипре

На Кипре установлена одна из самых низких ставок корпоративного налога в Европе – всего 12,5%. Это означает, что компании, зарегистрированные на Кипре, могут пользоваться конкурентными налоговыми условиями.

• Налог на дивиденды на Кипре

0% на доход от дивидендов, процентов и другого пассивного дохода, независимо, что доход получен, на Кипре или по всему миру.

• Налог на прирост капитала

Применяется только к прибыли, относящейся к недвижимому имуществу, расположенному на Кипре. Ставка 20% взимается с доходов от продажи недвижимого имущества, расположенного на Кипре, или от продажи акций компаний, владеющих недвижимостью, расположенной на Кипре.

• Режим IP BOX на Кипре

Кипр также является привлекательным местом для создания компании в области интеллектуальной собственности благодаря специальному режиму IP BOX. Преимущества режима IP- Box на Кипре:  80% прибыли, подпадающей под режим, освобождаются от налога.

При ставке корпоративного налога в размере 12,5% э то может привести к тому, что эффективная ставка налога составит всего 2,5%.

Налоговое резидентство на Кипре для юридических лиц

Налоговое резидентство Кипра для юридических лиц подтверждается при получении Сертификата налогового резидентства Кипра и выдается при следующих условиях:

• Наличие действующего офиса и сотрудников компании на Кипре (substance);
• Наличие директоров-резидентов Кипра;
• Проведение заседания Совета директоров и принятия решений на Кипре;
• Центр принятия решений находится на Кипре.
• Подача налоговой отчетности на Кипре.

На Кипре создана благоприятная налоговая среда для бизнеса. Корпоративные налоги на Кипре играют важную роль в привлечении компаний и инвесторов из разных уголков мира. Это способствует формированию Кипра в качестве международного делового центра, который привлекает внимание предпринимателей и инвесторов.

➡️ Почему Кипр – лучший выбор для бизнеса в Европе в 2024 году

Наши налоговые эксперты и юристы на Кипре специализируются на планировании и легальной оптимизации налогообложения!  Мы обеспечиваем широкий спектр услуг, включая консультации по налоговому планированию, анализ налоговых обязательств, подготовку документов и юридическое сопровождение.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГАМ НА КИПРЕ

Международная юридическая компания  Feod Group, с присутствием на Кипре и в Украине, предлагает полный спектр услуг по получению статуса налогового резидента Кипра. Если вы заинтересованы в том, чтобы стать налоговым резидентом этого привлекательного острова, наши эксперты окажут вам всеобъемлющую поддержку.

• Консультации по всем аспектам процесса и налоговой системы Кипра
• Предоставление рекомендаций по оптимизации налоговых обязательств
• Подготовка необходимых документов
• Сопровождение на всех этапах получения статуса налогового резидента

Не упустите возможность оптимизировать свои налоговые обязательства и улучшить финансовые перспективы!

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ НА КИПРЕ

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:

• выбор страны для иммиграции
• организация бизнеса в Европе
• личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
• открытие счетов в европейских банках
• получение статуса налогового резидента

подробнее

Почему клиенты выбирают Феод Групп

С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

➡️Как зарегистрировать компанию на Кипре, и какие нужно платить налоги

➡️Получение ВНЖ и иммиграция на Кипр

➡️ Оптимизация налогов на Кипре со статусом Non-Domicilе

➡️ Почему Кипр – лучший выбор для бизнеса в Европе в 2024 году

➡️ Налог на прибыль для физлиц в Европе в 2024 году: ставки и способ минимизации

➡️Строительство на Кипре: тенденции 2024 года

➡️ Оптимизация налогов для физических лиц на Кипре

➡️ ТОП-5 причин, почему Ларнака — лучшее место для инвестиций на Кипре в 2024 году

➡️ Налоги на недвижимость в Европе в 2024 году. Страны с высокими и низкими налогами на недвижимость

➡️ Почему сейчас выгодно инвестировать в землю на Кипре и строительство недвижимости

Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

США

Великобритания

Австрия

Германия

Греция

Испания

Италия

Франция

Монако

Португалия

Черногория

Кипр

Мальта

Другие страны