Налоговый резидент – это физическое либо юридическое лицо, которое по законодательству государства подлежит в нем налогообложению на основании своего местожительства, постоянного местопребывания либо места своей регистрации для юридического лица.
Статус налогового резидента не обязывает и не приводит к смене гражданства.
Согласно португальскому налоговому законодательству, физическое лицо считается налоговым резидентом Португалии, если оно соответствует одному из следующих условий:
Проводит в Португалии более 183 дней (подряд или нет) в течение 12-месячного периода, начинающегося или заканчивающегося в соответствующем финансовом году.
Находится в Португалии в течение меньшего срока, но у физического лица есть в Португалии объект недвижимого имущества, которое планируется использоваться для дальнейшего проживания.
Налоги в Португалии для физических лиц:
Обращаем ваше внимание, что ставка сборов и налогов на континентальной части Португалии отличается, чем на Мадейре.
Налог на доход физических лиц (НДФЛ)
– от 0 € до 7 112 €- 14,5% – от 7 112 € до 10 732 € — 23,0 % – от 10 732 € до 20 322 € — 28,5% – от 20 322 € до 25 075 € — 35,0 % – от 25 075 € до 36 967 € — 37,0 % – от 36 967 € до 80 882 € — 45,0% – от 80 882 € — 48,0 %
Налог на недвижимость в Португалии ( Imposto Municipal sobre Imóveis — IMI)
– 0,3% до 0,8% ставка ежегодного налога на недвижимость, зависит от региона, где расположен объект.
Налог на передачу собственности в Португалии (IMT) составляет от 5 до 7,5 % от стоимости объекта и высчитывается из стоимости, типа и расположения объекта недвижимости.
Налог на наследство и дарение
– 0,8% материковая часть Португалии – 0% — Мадейра
Для новых резидентов Португалия предоставляет программу Non-Habitual Resident.
В соответствии с условиями программы NHR (Non-Habitual Resident) новые резиденты освобождаются от налогов на 10 лет на большинство видов личных доходов, которые поступают из иностранного источника или которые облагаются налогом в другой стране.
Преимущества налогового статуса Non-Habitual Residents (NHR)
Португалия входит в белый налоговый список ЕС.
Освобождение почти от всех налогов на иностранные источники дохода (например: доход от аренды, инвестиционный доход, прирост капитала, проценты, дивиденды) — эти суммы могут быть исключены из налоговых обязательств с учетом соглашений об избежании двойного налогообложения.
Фиксированная ставка 20% для определенного дохода из португальских источников (от определенных профессий и от самозанятости), по сравнению с прогрессивной ставкой до 48%, применяемой в рамках общего режима налогообложения доходов.
Пенсии из иностранных источников подлежат налогообложению по фиксированной ставке 10%.
0% налога на подарки, наследство и богатство.
Требования для получения налогового статуса NHR в Португалии
Налоговый резидент Португалии – часто задаваемые вопросы
Кто является налоговым резидентом Португалии?
Физическое лицо квалифицируется как налоговый резидент Португалии, если:
находится в Португалии более 183 дней в течение календарного года,
или находится в Португалии более короткий срок, но имеет недвижимость, которую использует в качестве личной резиденции.
Как стать налоговым резидентом Португалии и получить статус Non-Habitual Residents?
Чтобы подать заявление на особый налоговый статус NHR, вы должны иметь право легального проживания в Португалии (ВНЖ для финансово-независимых по визе D7, ВНЖ по Золотой Визе, ВНЖ через бизнес-иммиграцию и т.д.). Также заявитель не должен быть налоговым резидентом Португалии последние 5 лет до подачи заявления и иметь место жительства в Португалии (в собственности или в долгосрочной аренде).
В чем преимущества налогового статуса (NHR) Non-Habitual Residents в Португалии?
Особый налоговый статус NHR освобождает новых резидентов Португалии в течение 10 лет подряд от налогообложения большинства видов дохода, полученного заграницей.
А также освобождение от налога на наследство, богатство и дарение в Португалии.
Какие обязанности после получения статуса налогового резидента по программе Non-Habitual Residents ?
Налоговый резидент должен подавать ежегодные налоговые декларации в Португалии, в которых включены доходы и расходы по всему миру.
Услуги Феод Групп
Сопровождение в получении ВНЖ в Португалии по визе D7 без инвестиций (как финансово-независимый иностранец); ВНЖ за инвестиции по Золотой визе (Golden Visa); ВНЖ через бизнес-иммиграцию в Португалию; воссоединение семьи.
Консультации относительно налоговой системы Португалии. Сравнение налогообложения в разных странах ЕС.
Подготовка документов, подтверждающих легальность источника происхождения средств.
Получение португальского налогового номера – NIF.
Проведение оформления купли-продажи объекта недвижимости и предоставление клиенту нашего юридического сопровождения после осуществления сделки.
Помощь в аренде недвижимости в выбранном регионе, подготовка договора аренды и его регистрация.
Открытие личного и корпоративного счета в банке в Португалии.
Помощь в регистрации компаний в Португалии (помощь в аренде офиса, составлении бизнес-плана и необходимой документации, оформление трудовых договоров).
Сопровождение в покупке готового бизнеса в Португалии.
Зачисление детей в школы, колледжи и ВУЗы Португалии и других стран ЕС
Подача документов на получение гражданства Португалии.
Анастасия Таран Руководитель направления Корпоративные услуги Украина
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
выбор страны для иммиграции
организация бизнеса в Европе
личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.
В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.
Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.
Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.
Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в Португалии и за рубежом:
