Чтобы связаться с нами, просто
нажмите на нужный номер

Налоговый резидент Португалии
Налоговый статус Non-Habitual Residents (NHR)

С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр корпоративных, иммиграционных и юридических услуг в Португалии и за рубежом

В составе компании аккредитованные португальские адвокаты

 

Налоговый резидент Португалии

 

Налоговый резидент – это физическое либо юридическое лицо, которое по законодательству государства подлежит в нем налогообложению на основании своего местожительства, постоянного местопребывания либо места своей регистрации для юридического лица.

Статус налогового резидента не обязывает и не приводит к смене гражданства.

Согласно португальскому налоговому законодательству, физическое лицо считается налоговым резидентом Португалии, если оно соответствует одному из следующих условий:

Налоги в Португалии в 2022

Налоги в Португалии для физических лиц:

Обращаем ваше внимание, что ставка сборов и налогов на континентальной части Португалии отличается, чем на Мадейре.

• Налог на доход физических лиц в Португалии
– от 0 € до 7 112 €- 14,5% (вычитаемая сумма 0 евро)
– от 7 112 € до 10 732 € — 23,0 %
– от 10 732 € до 20 322 € — 28,5%
– от 20 322 € до 25 075 € — 35,0 %
– от 25 075 € до 36 967 € — 37,0 %
– от 36 967 € до 80 882 € — 45,0%
– от 80 882 € — 48,0 %

По Non-Habitual Residents (NHR) — фиксированная ставка 20% для определенного дохода из португальских источников, по сравнению с прогрессивной ставкой до 48%, применяемой в рамках общего режима налогообложения доходов. Про статус Non-Habitual Residents (NHR) читайте ниже

• Дополнительная ставка солидарности
Варьируется от 2,5% до 5%, применяется к налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом, превышающим 80 000 евро.

• Налог на наследство и дарение
– 0,8% материковая часть Португалии
– 0% — Мадейра

Налоги на недвижимость в Португалии

• Налог на передачу собственности (IMT — Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis).
Ставка от 0% до 8% в зависимости от критериев.
Следующие три критерия важны для расчета этого налога:
— Тип недвижимости: Городская или сельская
— Местонахождение: Материковая часть Португалии или ее автономные районы (Мадейра, Азорские острова)
— Цель покупки: Основное или дополнительное место жительства.

Пример: ставки IMT для покупки частной собственности для основного места жительства на материковой части Португалии.
— Стоимость до 92 407 евро — 0%
— От 92 407 до 126 403 евро — 2%
— От 126 403 до 172 348 евро — 5%
— От 172 348 до 287 213 евро — 7%
— От 287 213 до 574 323 евро — 8%

• Муниципальный ежегодный налог на недвижимость (IMI — Imposto Municipal sobre Imóveis).
Ставка налога от 0,3% до 0,8% в зависимости от муниципалитета и типа недвижимости. Для недвижимости, расположенной в городских реабилитационных зонах, или построенной более 30 лет назад – есть освобождение от налога на 3 года.

• Гербовый сбор при передаче недвижимости (Imposto de Selo) — от 0,4% до 0,8% от стоимости недвижимости.
Ставка меняется в зависимости от типа и стоимости имущества.

Налоги для юридических лиц в Португалии

Юридические лица считаются налоговыми резидентами Португалии, если они зарегистрированы в Португалии или управление их деятельностью осуществляется с территории Португалии. К резидентам относятся все виды коммерческих компаний.

Ставка сборов и налогов на континентальной части Португалии отличается, чем в свободной экономической зоне Мадейра и в автономном районе Азорских островов.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Как зарегистрировать компанию в Португалии и на Мадейре, а также особенности и преимущества налогообложения бизнеса на Мадейре»

Получите профессиональную консультацию иммиграционного юриста
Получите профессиональную консультацию иммиграционного юриста



     

    Налоговый статус Non-Habitual Residents (NHR)

     

    Для новых резидентов Португалия предоставляет программу Non-Habitual Resident.

    В соответствии с условиями программы NHR (Non-Habitual Resident) новые резиденты освобождаются от налогов на 10 лет на большинство видов личных доходов, которые поступают из иностранного источника или которые облагаются налогом в другой стране.

    Преимущества налогового статуса Non-Habitual Residents (NHR)

    Требования для получения налогового статуса NHR в Португалии

    – Чтобы подать заявление на особый налоговый статус, вы должны иметь право законно проживать в Португалии. Это может быть получение ВНЖ по визе D7 без инвестиций (как финансово-независимый иностранец); либо ВНЖ за инвестиции по Золотой визе (Golden Visa); ВНЖ через бизнес-иммиграцию в Португалию; Регистрация компании на Мадейре и т.д.
    – Заявитель не должен быть налоговым резидентом Португалии в течение 5 лет до подачи заявления.
    – Заявитель должен подтвердить место проживание в Португалии, например, путем покупки недвижимости или подтверждения договора аренды на срок более 12 месяцев.

    Налоговый резидент Португалии – часто задаваемые вопросы
    Что значит налоговый резидент Португалии?

    Статус налогового резидента Португалии подразумевает собой, что лицо подлежит налогообложению в этой стране.

    Физическое лицо квалифицируется как налоговый резидент Португалии, если: находится в Португалии более 183 дней в течение календарного года; или находится в Португалии более короткий срок, но имеет недвижимость, которую использует в качестве личной резиденции.

    В чем преимущества статуса налогового резидента Португалии?

    В Португалии действует особый налоговый статус NHR( Non-Habitual Residents) , который освобождает новых резидентов Португалии в течение 10 лет подряд от налогообложения большинства видов дохода, полученного заграницей.

    А также освобождение от налога на наследство, богатство и дарение в Португалии.

    Как стать налоговым резидентом Португалии в 2022 году и получить статус Non-Habitual Residents?

    Чтобы подать заявление на особый налоговый статус NHR, вы должны иметь право легального проживания в Португалии (Например, ВНЖ для финансово-независимых по визе D7, ВНЖ по Золотой Визе, ВНЖ через бизнес-иммиграцию и т.д.).

    Также заявитель должен иметь место жительства в Португалии (в собственности или в долгосрочной аренде).

    Какие обязанности после получения статуса налогового резидента по программе Non-Habitual Residents ?

    Налоговый резидент должен подавать ежегодные налоговые декларации в Португалии, в которых включены доходы и расходы по всему миру.

    Что такое Сертификат налогового резидента Португалии?

    Сертификат налогового резидента (tax residency certificate) – это документ, который подтверждает, что физическое или юридические лицо является резидентом Португалии для целей налогообложения.

    Услуги Феод Групп

     

    Подробнее обо всех услугах Феод Групп»

    Автор статьи

    Анастасия Таран Руководитель направления
    Корпоративные услуги
    Украина
    В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...
    В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
    • выбор страны для иммиграции
    • организация бизнеса в Европе
    • личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
    • открытие счетов в европейских банках
    • получение статуса налогового резидента
    подробнее
    mail

    Почему клиенты выбирают Феод Групп

    С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

    В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

    Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

    Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

    Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в Португалии и за рубежом:

     

    Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

    Наши специалисты
    Елена Джорджио
    Основатель и Управляющий Директор
    Джордж Джорджио
    Управляющий Директор
    Великобритания
    Татьяна Лементарёва
    Управляющий Партнер
    Украина
    Вильям Слаттери
    Управляющий Партнер
    США
    Крисо Кристофиду
    Управляющий Директор
    Адвокат
    Кипр
    Джером Да Рос
    Адвокат
    Франция
    Стефан Тоффол
    Юрист
    Швейцария
    Кристофер Пелентридес
    Адвокат
    Великобритания
    Жан-Филипп Четкути
    Адвокат
    Мальта
    Питер Петроу
    Адвокат
    Великобритания
    Даниэле Папоне
    Адвокат
    Италия
    Лугина Ирина
    Руководитель направления
    Визы и иммиграция
    Украина
    Римма Донцова
    Ведущий Специалист
    Визы и иммиграция
    Украина
    Анастасия Таран
    Руководитель направления
    Корпоративные услуги
    Украина
    Задать вопрос

    Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.






      Ваши данные под 100% защитой!
      Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

      ×

      Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.






        Your data is under 100% protection!
        By providing your contact information, you give consent to the processing,
        storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
        providing you with the services of the company.

        ×

        Отправить на email



          ×

          Send to email



            ×

            Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.





               

               

              ×

              Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.






                Ваші дані під 100% захистом!
                Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
                використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

                ×