Налоги в Великобритании
С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных, корпоративных и юридических услуг в Великобритании, США и странах ЕС
В составе компании международные юристы и британские адвокаты
✓ Статус налогового резидента Великобритании
✓ Налоговое планирование и оптимизация налогов
✓ Сравнение налогообложения по интересующим юрисдикциям (ЕС, США и Великобритания)
✓ Корпоративные и личные налоги в Англии: подоходный налог, прирост капитала, налоги на недвижимость, богатство, дарение и наследство
Налоговая система Великобритании
Налоговая система Великобритании может показаться достаточно сложной с большим количеством налогов и высокими ставками, но законодательство также предусматривает большое количество пособий и налоговых льгот.
Большое значение для того чтобы понимать сколько налогов нужно платить в Великобритании, имеет статус налогового резидента. Налоговое резидентство Великобритании определяется на основании нескольких тестов, которые основываются на фактических обстоятельствах (время, проведенное в стране, наличие недвижимости, работа, семья и другие связи).
Самые распространённые:
— Автоматический тест: вы автоматически станете налоговым резидентом Великобритании в течение налогового года, если вы провели в Великобритании не менее 183 дней в течение налогового года.
— Тест на достаточные связи: в совокупности количество ваших семейных, деловых и бизнес связей с Великобританией и количество дней, проведенных в Великобритании, могут определить ваш статус налогового резидента.
Разница между статусом налогового резидента и нерезидента
Налоги Великобритании для нерезидентов
Ставки налогов в Великобритании одинаковы для всех, независимо от их статуса резидента. Но иностранец, который не налоговый резидент Великобритании, обязан платить налоги в Великобритании только на свой доход или прибыль, полученную в Великобритании.
Налоги Великобритании для резидентов
А налоговые резиденты Великобритании обязаны платить налоги в Англии со всего своего дохода по всему миру.
Британская налоговая система одинаково применяется на всей территории Соединенного Королевства: в Англии, Шотландии (хотя есть некоторые специфические различия из-за уникальной правовой системы Шотландии), Уэльсе, Северной Ирландии и небольших островах вокруг британского побережья. Но не включает Нормандские острова и остров Мэн (налогообложение отличается).
Налоги в Великобритании 2022/23
для физических лиц
Налоговый год в Великобритании начинается с 6 апреля по следующее 5 апреля каждого года и обозначается как 2021/22 и 2022/23.
Основные налоги Великобритании включают: подоходный налог (налог на доходы физических лиц), налог на имущество, налог на прирост капитала, налог на добавленную стоимость (НДС), налог на наследство. Многие из них рассчитываются по прогрессивным ставкам.
⇒ Подоходный налог в Великобритании
Налог на доход в Великобритании прогрессивный и делится на группы, также действует специальная налоговая льгота — 0% налог на первые 12 570 фунтов стерлингов. В 2022/23 налоговом году всем физическим лицам разрешено личное пособие в размере 12 570 £ для уплаты подоходного налога в Англии.
Например, если вы зарабатываете 30 000 фунтов стерлингов в год, налогооблагаемая часть вашего дохода будет составлять 17 430 £.
Ставки подоходного налога в Англии на 2022/23 налоговый год
- Базовая ставка подоходного налога:
От 12 571 до 50 270 £ — 20% - Подоходный налог с более высокой ставкой:
От 50 271 до 150 000 £— 40% - Дополнительная ставка подоходного налога:
Более 150 000 £ — 45%
⇒ Налоги на социальное обеспечение в Великобритании
Национальное страхование (National Insurance Contributions — NIC) оплачивается наемными работниками и самозанятыми из их доходов, а работодатели — из заработной платы, которую они платят своим сотрудникам. Ставка NIС зависит от того, за какой класс вы должны делать взносы:
Пример: Класс 1 (первичный). Выплачивается работниками за заработную плату, которую они получают, работая на кого-то другого.
На первые 190 £ в неделю взносы не уплачиваются. От 190,01 до 967 £ в неделю взносы составляют 13,25%. Заработок выше верхнего предела заработка влечет за собой сбор в размере 3,25%.
⇒ Налоги на недвижимость в Великобритании
В Великобритании существует две формы налога на недвижимость: гербовый сбор на землю (SDLT) и муниципальный налог.
- Stamp Duty Land Tax (SDLT)
Применяется только к жилой недвижимости стоимостью более 125 000 фунтов стерлингов или к коммерческой недвижимости стоимостью более 150 000 фунтов стерлингов.
Ставка налога прогрессивная и рассчитать налог возможно на специальном онлайн-калькуляторе.
Есть специальные исключения от уплаты налога. Например, вы имеете право на освобождение от гербового сбора на земельный налог на часть суммы , если вы покупаете свой первый дом в Великобритании.
Каждый регион или округ ежегодно оценивает недвижимость в своей юрисдикции и определяет применимые налоги на основе оценочной стоимости
⇒ Налог на прирост капитала в Великобритании
Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax — CGT) применяется к разнице между ценой продажи и ценой покупки ряда различных активов.
В 2022/23 налоговом году вы должны платить налог за сумму, превышающую пороговое значение — 12 300 фунтов стерлингов для физических лиц.
Налог на прирост капитала добавляется к вашему прочему налогооблагаемому доходу. И ставка налога на прирост капитала, подлежащая уплате, зависит от того, из чего получена прибыль, и от того, какую ставку подоходного налога вы платите.
- Налог на прирост капитала для налогоплательщиков с базовой ставкой подоходного налога:
— 18% на доходы от жилого имущества
— 10% на доходы от прочих облагаемых активов - Налог на прирост капитала для налогоплательщиков с более высокой ставкой:
— 28% от жилого имущества
— 20% от прочих облагаемых активов
Налоги для компании и ставки НДС в Великобритании
Компании считаются налоговыми резидентами и уплачивают британские корпоративные налоги, если зарегистрированы или управляются на территории Соединенного Королевства Великобритании.
- Британский корпоративный налог в 2022/23 годах составляет 19%
- НДС (VAT)
Компании должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС , как только оборот достигнет порогового значения 85 000 фунтов стерлингов за любой 12-месячный период.
— 20% — стандартная ставка
— 5% сниженная
— 0% применяется на ряд товаров
Не облагаются налогом первые 2 000 £ дивидендов.
Ставка налога на дивиденды, зависит от того, какую ставку подоходного налога вы платите, добавив общую сумму вашего дохода в виде дивидендов к прочему доходу в том же налоговом году.
— 8,75% для налогоплательщиков с базовой ставкой
— 33,75% с более высокой ставкой
— 39,35% с дополнительной ставкой
Подробнее: Как зарегистрировать компанию в Великобритании, и какие необходимо платить налоги »
⇒ В целях оптимизировать налогообложение также рекомендуем обратить внимание на Кипр и налоговый статус Non-domicile на Кипре »
✓ безналоговый минимум подоходного налога 19,500 евро/год
✓ 0% на доход от дивидендов
✓ 0% налога на наследство, богатство, дарение
✓ Кипр не является офшорной юрисдикцией и отсутствует в «черных» или «серых» списках ЕС
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
➡️ Налоговый резидент в Испании, а также Налоги для юридических лиц в Испании
➡️ Налоговая система и налоги во Франции
➡️ Налоги в Португалии для бизнеса, физических лиц и налоговый статус Non-Habitual Residents (NHR)»
➡️Подробнее о налогах в Италии 2022: налог для бизнеса, налоги для физических лиц, а также налоги при покупке и содержании недвижимости»
➡️ План роста 2022-2023: Отмена повышения ставки корпоративного налога в Великобритании
Услуги Феод Групп
🔹 Консультации по налогам в Великобритании. Сравнение налогообложения в разных странах ЕС.
🔹 Эффективное международное налоговое планирование и оптимизация налогов.
🔹 Открытие личного и корпоративного банковского счета в Англии
🔹 Сопровождение в получении бизнес визы в Великобританию: Start-up visa в Великобританию, Виза «Новатор», Виза представителя зарубежной компании (Representative of an Overseas Business visa).
🔹 Юридическое сопровождение при регистрации компаний в Великобритании
🔹 Зачисление детей в школы, колледжи и ВУЗы в Великобритании, странах ЕС
Налоги в Англии - FAQ
Сколько налогов в Великобритании необходимо оплачивать?
Налоги в Англии зависят от вашего статуса налогового резидента, индивидуальных обстоятельств и оснований для пособий.
Если Вы налоговый резидент Англии, то необходимо подавать декларацию и платить налоги в Англии, как на свой британский доход, так и на весь иностранный доход.
Лица, не налоговые резиденты, облагаются налогом в Великобритании только на свой доход из британских источников.
Какой налог в Англии для физических лиц?
Налог в Англии для физических лиц действует по прогрессивной ставке и поделен на группы: базовая ставка, более высокая и дополнительная ставка.
Базовая ставка подоходного налога: от 12 571 до 50 270 £ — 20%
Подоходный налог с более высокой ставкой: от 50 271 до 150 000 £— 40%
Дополнительная ставка подоходного налога: более 150 000 £ — 45%
Кроме того, в Англии действует личное пособие в размере 12 570 фунтов стерлингов (данная сумма не облагается налогом).
Автор статьи
Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
- выбор страны для иммиграции
- организация бизнеса в Европе
- личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
- открытие счетов в европейских банках
- получение статуса налогового резидента
Почему клиенты выбирают Феод Групп
С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.
В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.
Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.
Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.
➡️ Подробнее обо всех услугах Феод Групп»
Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в Великобритании и за рубежом:
Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:
