Чтобы связаться с нами, просто
нажмите на нужный номер

Налоги в Великобритании

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных, корпоративных и юридических услуг в Великобритании, США и странах ЕС
В составе компании международные юристы и британские адвокаты

Статус налогового резидента Великобритании
Налоговое планирование и оптимизация налогов
Сравнение налогообложения по интересующим юрисдикциям (ЕС, США и Великобритания)
Корпоративные и личные налоги в Англии: подоходный налог, прирост капитала, налоги на недвижимость, богатство, дарение и наследство

 

Налоговая система Великобритании

 

Налоговая система Великобритании может показаться достаточно сложной с большим количеством налогов и высокими ставками, но законодательство также предусматривает большое количество пособий и налоговых льгот.

Большое значение для того чтобы понимать сколько налогов нужно платить в Великобритании, имеет статус налогового резидента. Налоговое резидентство Великобритании определяется на основании нескольких тестов, которые основываются на фактических обстоятельствах (время, проведенное в стране, наличие недвижимости, работа, семья и другие связи).

Самые распространённые:
— Автоматический тест: вы автоматически станете налоговым резидентом Великобритании в течение налогового года, если вы провели в Великобритании не менее 183 дней в течение налогового года.
— Тест на достаточные связи: в совокупности количество ваших семейных, деловых и бизнес связей с Великобританией и количество дней, проведенных в Великобритании, могут определить ваш статус налогового резидента.

Разница между статусом налогового резидента и нерезидента

Налоги Великобритании для нерезидентов
Ставки налогов в Великобритании одинаковы для всех, независимо от их статуса резидента. Но иностранец, который не налоговый резидент Великобритании, обязан платить налоги в Великобритании только на свой доход или прибыль, полученную в Великобритании.

Налоги Великобритании для резидентов
А налоговые резиденты Великобритании обязаны платить налоги в Англии со всего своего дохода по всему миру.

Британская налоговая система одинаково применяется на всей территории Соединенного Королевства: в Англии, Шотландии (хотя есть некоторые специфические различия из-за уникальной правовой системы Шотландии), Уэльсе, Северной Ирландии и небольших островах вокруг британского побережья. Но не включает Нормандские острова и остров Мэн (налогообложение отличается).

 

Налоги в Великобритании 2022/23
для физических лиц

 

Налоговый год в Великобритании начинается с 6 апреля по следующее 5 апреля каждого года и обозначается как 2021/22 и 2022/23.

Основные налоги Великобритании включают: подоходный налог (налог на доходы физических лиц), налог на имущество, налог на прирост капитала, налог на добавленную стоимость (НДС), налог на наследство. Многие из них рассчитываются по прогрессивным ставкам.

⇒ Подоходный налог в Великобритании

Налог на доход в Великобритании прогрессивный и делится на группы, также действует специальная налоговая льгота — 0% налог на первые 12 570 фунтов стерлингов. В 2022/23 налоговом году всем физическим лицам разрешено личное пособие в размере 12 570 £ для уплаты подоходного налога в Англии.

Например, если вы зарабатываете 30 000 фунтов стерлингов в год, налогооблагаемая часть вашего дохода будет составлять 17 430 £.

Ставки подоходного налога в Англии на 2022/23 налоговый год

⇒ Налоги на социальное обеспечение в Великобритании

Национальное страхование (National Insurance Contributions — NIC) оплачивается наемными работниками и самозанятыми из их доходов, а работодатели — из заработной платы, которую они платят своим сотрудникам. Ставка NIС зависит от того, за какой класс вы должны делать взносы:

Пример: Класс 1 (первичный). Выплачивается работниками за заработную плату, которую они получают, работая на кого-то другого.

На первые 190 £ в неделю взносы не уплачиваются. От 190,01 до 967 £ в неделю взносы составляют 13,25%. Заработок выше верхнего предела заработка влечет за собой сбор в размере 3,25%.

⇒ Налоги на недвижимость в Великобритании

В Великобритании существует две формы налога на недвижимость: гербовый сбор на землю (SDLT) и муниципальный налог.

Применяется только к жилой недвижимости стоимостью более 125 000 фунтов стерлингов или к коммерческой недвижимости стоимостью более 150 000 фунтов стерлингов.

Ставка налога прогрессивная и рассчитать налог возможно на специальном онлайн-калькуляторе.

Есть специальные исключения от уплаты налога. Например, вы имеете право на освобождение от гербового сбора на земельный налог на часть суммы , если вы покупаете свой первый дом в Великобритании.

Каждый регион или округ ежегодно оценивает недвижимость в своей юрисдикции и определяет применимые налоги на основе оценочной стоимости

⇒ Налог на прирост капитала в Великобритании

Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax — CGT) применяется к разнице между ценой продажи и ценой покупки ряда различных активов.

В 2022/23 налоговом году вы должны платить налог за сумму, превышающую пороговое значение — 12 300 фунтов стерлингов для физических лиц.

Налог на прирост капитала добавляется к вашему прочему налогооблагаемому доходу. И ставка налога на прирост капитала, подлежащая уплате, зависит от того, из чего получена прибыль, и от того, какую ставку подоходного налога вы платите.

Налоги для компании и ставки НДС в Великобритании

 

Компании считаются налоговыми резидентами и уплачивают британские корпоративные налоги, если зарегистрированы или управляются на территории Соединенного Королевства Великобритании.

С 2023 года вступят изменения в законодательство, которые предусматривают увеличение ставки корпоративного налога в Англии до 25%. Компании с прибылью в размере 50 000 фунтов стерлингов и менее продолжат платить налог на прибыль по ставке 19%.

Компании должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС , как только оборот достигнет порогового значения 85 000 фунтов стерлингов за любой 12-месячный период.
— 20% — стандартная ставка
— 5% сниженная
— 0% применяется на ряд товаров

Не облагаются налогом первые 2 000 £ дивидендов.

Ставка налога на дивиденды, зависит от того, какую ставку подоходного налога вы платите, добавив общую сумму вашего дохода в виде дивидендов к прочему доходу в том же налоговом году.
— 8,75% для налогоплательщиков с базовой ставкой
— 33,75% с более высокой ставкой
— 39,35% с дополнительной ставкой

Подробнее: Как зарегистрировать компанию в Великобритании, и какие необходимо платить налоги »

 

⇒ В целях оптимизировать налогообложение также рекомендуем обратить внимание на Кипр и налоговый статус Non-domicile на Кипре »
безналоговый минимум подоходного налога 19,500 евро/год
0% на доход от дивидендов
0% налога на наследство, богатство, дарение
Кипр не является офшорной юрисдикцией и отсутствует в «черных» или «серых» списках ЕС

 

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

➡️  Налоговый резидент в Испании, а также Налоги для юридических лиц в Испании
➡️ Налоговая система и налоги во Франции
➡️ Налоги в Португалии для бизнеса, физических лиц и налоговый статус Non-Habitual Residents (NHR)»
➡️Подробнее о налогах в Италии 2022: налог для бизнеса, налоги для физических лиц, а также налоги при покупке и содержании недвижимости»

 

Услуги Феод Групп

 

🔹 Консультации по налогам в Великобритании. Сравнение налогообложения в разных странах ЕС.
🔹 Эффективное международное налоговое планирование и оптимизация налогов.
🔹 Открытие личного и корпоративного банковского счета в Англии
🔹 Сопровождение в получении бизнес визы в Великобританию: Start-up visa в Великобританию, Виза «Новатор», Виза представителя зарубежной компании (Representative of an Overseas Business visa).
🔹 Юридическое сопровождение при регистрации компаний в Великобритании
🔹 Зачисление детей в школы, колледжи и ВУЗы в Великобритании, странах ЕС

Налоги в Англии - FAQ
Сколько налогов в Великобритании необходимо оплачивать?

Налоги в Англии зависят от вашего статуса налогового резидента, индивидуальных обстоятельств и оснований для пособий.

Если Вы налоговый резидент Англии, то необходимо подавать декларацию и платить налоги в Англии, как на свой британский доход, так и на весь иностранный доход.

Лица, не налоговые резиденты, облагаются налогом в Великобритании только на свой доход из британских источников.

Какой налог в Англии для физических лиц?

Налог в Англии для физических лиц действует по прогрессивной ставке и поделен на группы: базовая ставка, более высокая и дополнительная ставка.

Базовая ставка подоходного налога: от 12 571 до 50 270 £ — 20%

Подоходный налог с более высокой ставкой: от 50 271 до 150 000 £— 40%

Дополнительная ставка подоходного налога: более 150 000 £ — 45%

Кроме того,  в Англии действует личное пособие в размере 12 570 фунтов стерлингов (данная сумма не облагается налогом).

Какой налог на бизнес в Великобритании?

Стандартная ставка корпоративного налога в Великобритании составляет 19%.

Основные налоги для британских компаний»

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
  • выбор страны для иммиграции
  • организация бизнеса в Европе
  • личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
  • открытие счетов в европейских банках
  • получение статуса налогового резидента
подробнее
mail

Почему клиенты выбирают Феод Групп

С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

➡️ Подробнее обо всех услугах Феод Групп»

Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в Великобритании и за рубежом:

 

Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

Наши специалисты
Елена Джорджио
Основатель и Управляющий Директор
Джордж Джорджио
Управляющий Директор
Великобритания
Татьяна Лементарёва
Управляющий Партнер
Украина
Вильям Слаттери
Управляющий Партнер
США
Крисо Кристофиду
Управляющий Директор
Адвокат
Кипр
Джером Да Рос
Адвокат
Франция
Стефан Тоффол
Юрист
Швейцария
Кристофер Пелентридес
Адвокат
Великобритания
Жан-Филипп Четкути
Адвокат
Мальта
Питер Петроу
Адвокат
Великобритания
Даниэле Папоне
Адвокат
Италия
Лугина Ирина
Руководитель направления
Визы и иммиграция
Украина
Римма Донцова
Ведущий Специалист
Визы и иммиграция
Украина
Анастасия Таран
Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина
Задать вопрос

Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.






    Ваши данные под 100% защитой!
    Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

    ×

    Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.






      Your data is under 100% protection!
      By providing your contact information, you give consent to the processing,
      storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
      providing you with the services of the company.

      ×

      Отправить на email



        ×

        Send to email



          ×

          Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.





             

             

            ×

            Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.






              Ваші дані під 100% захистом!
              Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
              використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

              ×