Чтобы связаться с нами, просто
нажмите на нужный номер

Налоговое резидентство Кипра

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных, корпоративных и юридических услуг на Кипре и других странах ЕС, а также в США и Великобритании

В составе компании международные юристы и кипрские адвокаты

Международное налоговое планирование
Налоговая оптимизация на Кипре
Сравнение налогов по различным юрисдикциям (ЕС, США и Великобритания)
Специальный налоговый статус Non-domicile Tax Regime
Корпоративные и личные налоги на Кипре: подоходный налог, налог на недвижимость, прирост капитала, дивиденды и др.

 

 

Налоговая система Кипра

 

Налоговая система Кипра одна из самых популярных и выгодных в ЕС, так как является достаточно понятной и предлагает многочисленные льготы, как для юридических, так и для физических лиц.

При этом Кипр не считается оффшором или оффшорной юрисдикцией, а относится к низконалоговым и полностью соответствует законам и директивам Европейского Союза, ОЭСР и международным нормам.

Правовая система Кипра, основанная на английском праве, которая структурирована и понятна, низкие налоги и доступ ко всем налоговым директивам ЕС, дают возможность легально оптимизировать налогообложение.

Кипр заключил более чем 60 соглашений об избежании двойного налогообложения с разными странами
Подоходный налог и социальные сборы — самые низкие в ЕС
Ставка корпоративного налога фиксирована — 12,5% и входит в рейтинг «Самые низкие ставки корпоративного налога в ЕС».
0% налогов на дивиденды;
0% налогов при продаже ценных бумаг (например, акций, облигаций, долговых обязательств);
0% налогов на богатство;
0% налогов на наследство;
Привлекательный режим интеллектуальной собственности (IP Box) в соответствии с которым 80% прибыли, подпадающей под режим, освобождаются от налогообложения.

Ниже рассмотрим подробнее статус налогового резидента Кипра, налоги на Кипре для физических лиц и налоги для кипрских компаний.

 

Статус налогового резидента Кипра

 

Для того чтобы физическому лицу можно было воспользоваться всеми преимуществами низконалоговой юрисдикции Кипр и оптимизировать свое налогообложение, ему необходимо стать налоговым резидентом Кипра.

Получить статус налогового резидента Кипра можно по «Правилу 183 дней» или по «Правилу 60 дней».

⇒ Правило 183 дней

Физическое лицо становится налоговым резидентом Кипра, если проводит на Кипре не менее 183 дней в налоговом году.

⇒ Правило 60 дней

Согласно «правилу налоговый резидент Кипра за 60 дней», физическое лицо становится резидентом для целей налогообложения, при условии, что в соответствующем налоговом году:

Налоги для физических лиц на Кипре

 

Все физические лица, которые являются налоговыми резидентами Кипра, облагаются налогом на свой доход во всем мире. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами, облагаются налогом только на кипрские источники дохода.

⇒ Подоходный налог для физических лиц на Кипре

Налог на доходы физических лиц (подоходный налог на Кипре) действует по прогрессивной шкале от 0% до 35%. Первые 19 500 евро не облагаются налогом.

Ставки подоходного налога на Кипре:
до 19 500 € — 0%
19 501 до 28 000 € — 20%
28 001 до 36 300 € — 25%
36 301 до 60 000 € — 30%
60 001 € и более — 35%

Освобождение от подоходного налога на Кипре

В июле 2022 года реализованы налоговые льготы для физических лиц на Кипре. В соответствии с новыми положениями законодательства о подоходном налоге предусмотрено 50% -ное уменьшение подоходного налога сроком на 17 лет для иностранцев, работающих на Кипре с зарплатой больше чем 55,000 евро в год.

Это освобождение будет доступно в течение 17 лет.

Освобождение от подачи декларации по НДФЛ за 2022 год

Правительство Кипра издало Указ № 373/2022, освобождающий физических лиц, годовой доход которых ниже 19 500 евро от представления деклараций о подоходном налоге за 2022 налоговый год.

⇒ Социальные взносы

Работник оплачивает порядка 11.45% от всей суммы своей заработной платы.
— 8,8% от работника в Фонд социального страхования
— 2,65% — GESY (взносы в общую систему здравоохранения)

⇒ Налог на дарение на Кипре

Вы можете дарить имущество жене/мужу или членам семьи до третьей степени родства без каких-либо налоговых обязательств.

⇒ Налог на богатство на Кипре

Нет налога на наследство и богатство.

 

Налоговый статус Non-domicile на Кипре

 

В законодательстве Кипра введена концепция не домицильный (non domiciled resident) налоговый резидент Кипра.

Статус не домицильного резидента (non-domicile) – специальный налоговый режим для лиц, проживающих на Кипре не менее 60 дней в каждом налоговом году, имеющих тесные личные связи со страной, но при этом не планирующих сделать Кипр своим домицилем (постоянной резиденцией).

Согласно концепции non-dom иностранцы, которые решили перенести свою личную налоговую резиденцию на Кипр, будут автоматически пользоваться налоговыми преимуществами и льготами последующие 17 лет после переезда на Кипр и получения статуса налогового резидента.

Лица, соответствующие режиму non-dom, освобождаются от уплаты налогов на проценты, дивиденды, прирост капитала (кроме прироста капитала, полученного от продажи недвижимого имущества на Кипре). Также не оплачивается Специальный вклад в оборону (Special Tax Contribution for Defence Purposes).

Пример применения специального налогового статуса Non-domicile на Кипре:

Бенефициар компании на Кипре, но налоговый резидент другой страны

Бенефициар компании на Кипре + налоговый резидент Кипра

 

Корпоративные налоги на Кипре

 

Одной из наиболее привлекательных причин, по которой многие компании регистрируют компании на Кипре – это низкие корпоративные налоги и льготы, которые позволяют легально оптимизировать налогообложение.

➡️ Читайте также: ТОП-5 причин перенести свой бизнес на Кипр

Налоговое резидентство Кипра для юридических лиц подтверждается при получении Сертификата налогового резидентства Кипра и выдается при следующих условиях:

С 31 декабря 2022 применяется правило, по которому компания также считается налоговым резидентом, даже если она зарегистрирована на Кипре, но управляется и контролируется из-за пределов Кипра, при условии, что компания не является налоговым резидентом какой-либо другой страны.

⇒ Корпоративный налог на Кипре

Ставка корпоративного налога фиксирована и составляет 12,5%.

Однако эффективная ставка может составлять 0% в следующих случаях:

⇒ Налог на добавленную стоимость (НДС — VAT)

Если доход от продаж (не прибыль) в течение любых 12 месяцев подряд, превышает 15 600 евро, вы обязаны зарегистрироваться в отделе НДС.

Стандартная ставка НДС на Кипре составляет 19%. Тем не менее, эффективная ставка может быть:

⇒ Взносы работодателя на Кипре

Работодатель оплачивает порядка 14.9% с заработной платы сотрудников.

⇒ Налог на дивиденды на Кипре

0% на доход от дивидендов, процентов и другого пассивного дохода, независимо, что доход получен, на Кипре или по всему миру.

⇒ Налог на прирост капитала

Применяется только к прибыли, относящейся к недвижимому имуществу, расположенному на Кипре. Ставка 20% взимается с доходов от продажи недвижимого имущества, расположенного на Кипре, или от продажи акций компаний, владеющих недвижимостью, расположенной на Кипре.

📌 Как зарегистрировать компанию на Кипре, и какие нужно платить налоги

 

Режим IP BOX на Кипре

 

Кипр также является привлекательным местом для создания компании в области интеллектуальной собственности благодаря специальному режиму IP BOX.

Режим интеллектуальной собственности Кипра полностью соответствует международным нормам и правил ОЭСР. Режима IP- Box был рассмотрен и признан полностью совместимым со стандартами Евросоюза.

⇒ Преимущества режима IP- Box на Кипре

80% прибыли, подпадающей под режим, освобождаются от налога.
При ставке корпоративного налога в размере 12,5% это может привести к тому, что эффективная ставка налога составит всего 2,5%.

⇒ Соответствующие детали режима

В соответствии с режимом кипрской интеллектуальной собственности 80% квалифицируемой прибыли, полученной от квалифицируемых активов, считается расходом, подлежащим вычету из налогооблагаемой базы, для соответствующих требованиям налогоплательщиков.

⇒ Квалифицируемые активы

Квалификационные активы в соответствии с новым режимом включают:

При этом такие активы должны быть полностью разработанными на территории Кипра сотрудниками компании с целью ведения бизнеса либо могут быть приобретены /взяты в использование у несвязанного с компанией третьего лица.

В IP- Box не входят коммерческие наименования, торговые марки, права на публичное присутствие, права на изображения и другие объекты ИС, используемые в маркетинговых целях.

______________________________________________

✅ Если вы думаете о переезде на Кипр, покупке недвижимости или открытии бизнеса на Кипре, мы будем рады рассказать вам обо всех налоговых последствиях и о том, как вы можете максимально использовать выгодный налоговый режим острова!

______________________________________________

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

➡️ ТОП -5 причин выбрать Кипр для жизни и инвестиций + лучшие предложения недвижимости
➡️ Как открыть банковский счет на Кипре нерезиденту
➡️ Налоги в Европе для украинцев

Иммиграция и переезд на Кипр – FAQ
Какие преимущества получения ВНЖ и иммиграции на Кипр?

Кипр объединяет много преимуществ, среди которых можно отметить: теплый Средиземный климат и идеальные пляжи, развитая инфраструктура, высокий уровень жизни, медицины и социальных благ для своих резидентов, а также сильное правовое законодательство, эффективное и выгодное налогообложение.

Кроме того, Всемирная организация здравоохранения оценила Кипр как одну из самых здоровых стран Средиземноморья, а также Кипр – одна из стран с самым низким уровнем загрязнения воздуха в Европейском Союзе.

Все эти факторы влияют на то, что Кипр подходит как для жизни семей с детьми, так и как место для ведения бизнеса и инвестирования.

Как переехать в Кипр на ПМЖ?

Получить ПМЖ Кипра можно по программе бессрочного вида на жительство путем покупки жилой недвижимости, коммерческой недвижимости, доли в кипрских компаниях или частных инвестиционных фондах на сумму от 300 тыс. евро.

Также действует программа обретения статуса резидента Кипра при покупке недвижимости на сумму от 100 тыс. евро по категории F, однако рассмотрение заявки составляет 12-18 месяцев.

В других случаях статус ПМЖ на Кипре можно оформить через 5 лет после получения временного вида на жительство (ВНЖ) на основании:

  • ВНЖ для финансово-независимых иностранцев без права на работу
  • Бизнес-иммиграция
  • Корпоративный перевод сотрудников по Intra Company Transferee
  • ВНЖ через воссоединение семьи
  • Виза для цифровых кочевников — Digital Nomad Visa
Как открыть бизнес на Кипре?

Открыть бизнес на Кипре имеет право как резидент Кипра, так и иностранцы, в том числе граждане Украины.

Чтобы зарегистрировать свою компанию на Кипре, нужно пройти стандартную процедуру регистрации: получить налоговый номер иностранца, выбрать и зарегистрировать название компании; открыть банковский счет и внести уставный капитал; иметь юридический адрес; назначить директора; зарегистрировать компанию в государственных и налоговых органах.

Подробнее о регистрации компании на Кипре»

Как открыть банковский счет на Кипре иностранцу?

Для того чтобы открыть банковского счета на Кипре нерезиденту нужно собрать пакет документов, которые подтверждают личность заявителя, а также легальность источника денежных средств, перевести и заверить их, заполнить банковские формы, пройти банковскую проверку, и при необходимости собеседование с представителем банка.

Подробнее: Как открыть банковский счет на Кипре нерезиденту

Автор статьи

Лугина Ирина Руководитель направления
Визы и иммиграция
Украина
В 2006 году окончила Национальный авиационный университет (НАУ) г.Киева по специальности «Филология», «Перевод». Ирина Лугина имеет многолетний и успешный опыт раб...
В 2006 году окончила Национальный авиационный университет (НАУ) г.Киева по специальности «Филология», «Перевод». Ирина Лугина имеет многолетний и успешный опыт работы в крупных компаниях с объёмным документооборотом. В рамках Феод Групп специализируется на:
  • сопровождении по категориям виз для финансово-независимых иностранцев, виз для предпринимателей и инвесторов в странах ЕС, Великобритании и США.
  • подготовке и соответствии пакетов документов для регистрации компаний в низконалоговых юрисдикциях, открытие банковских счетов.
  • получении ВНЖ и ПМЖ Украины на основании брака и через регистрацию компании.
Владеет украинским, русским, английским языками
подробнее
mail

Почему клиенты выбирают Феод Групп

С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

📌 Подробнее обо всех услугах Феод Групп »»

Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в странах Европы и США:

 

Насколько публикация полезна?

Нажмите на звезду, чтобы оценить!

Средняя оценка 5 / 5. Количество оценок: 211

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.

Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

Наши специалисты
Елена Джорджио
Основатель и Управляющий Директор
Джордж Джорджио
Управляющий Директор
Великобритания
Татьяна Лементарёва
Управляющий Партнер
Украина
Вильям Слаттери
Управляющий Партнер
США
Крисо Кристофиду
Управляющий Директор
Адвокат
Кипр
Джером Да Рос
Адвокат
Франция
Стефан Тоффол
Юрист
Швейцария
Кристофер Пелентридес
Адвокат
Великобритания
Жан-Филипп Четкути
Адвокат
Мальта
Питер Петроу
Адвокат
Великобритания
Даниэле Папоне
Адвокат
Италия
Лугина Ирина
Руководитель направления
Визы и иммиграция
Украина
Римма Донцова
Ведущий Специалист
Визы и иммиграция
Украина
Анастасия Таран
Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина
Задать вопрос

Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.





    Ваши данные под 100% защитой!

    Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

    ×

    Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.





      Your data is under 100% protection!

      By providing your contact information, you give consent to the processing,
      storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
      providing you with the services of the company.

      ×

      Отправить на email



        ×

        Send to email



          ×

          Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.




             

             

            ×

            Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.




              Ваші дані під 100% захистом!

              Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
              використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

              ×