Податкове резидентство Кіпру

З 1992 року Феод Груп надає великий спектр імміграційних, корпоративних та юридичних послуг на Кіпрі та у інших країнах ЕС

Офіси:

✓ Міжнародне податкове планування
✓ Податкова оптимізація на Кіпрі
✓ Порівняння податків з різних юрисдикцій ЄС, США
✓ Підбір найкращих податкових режимів та пільг

Податкова система Кіпру

Шукаєте надійне та вигідне рішення для вашого бізнесу чи особистих фінансів? Кіпр це саме те, що вам потрібно! Податкова система Кіпру одна з найпопулярніших і найвигідніших у ЄС, оскільки є досить зрозумілою та пропонує численні пільги, як для юридичних, так і для фізичних осіб.

При цьому Кіпр не вважається офшором або офшорною юрисдикцією, а належить до низько податкових та повністю відповідає законам та директивам Європейського Союзу, ОЕСР та міжнародним нормам. Це означає, що ви можете скористатися всіма перевагами низьких податків у ЄС без ризику правових ускладнень, пов’язаних із офшорними зонами.

Правова система Кіпру, заснована на англійському праві, яка структурована та зрозуміла, низькі податки та доступ до всіх податкових директив ЄС, дають можливість легально оптимізувати оподаткування.

Переваги податкової системи Кіпру

Низькі податкові ставки

Кіпр пропонує одні з найнижчих податкових ставок у Європейському Союзі, що робить його особливо привабливим для бізнесу та приватних осіб, які прагнуть податкової оптимізації та зниження податкового навантаження. Особливо виділяються такі переваги: 0% податків на дивіденди, 0% податків під час продажу цінних паперів (акцій, облігацій), 0% податків на багатство та 0% податків на спадщину.

Відповідність міжнародним стандартам

Податкова система Кіпру повністю відповідає міжнародним нормам та директивам Європейського Союзу та Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР). Кіпр не є офшорною юрисдикцією, а відноситься до низькоподаткових зон, що робить його ідеальним місцем для легальної мінімізації податків.

Мережа міжнародних угод

Кіпр уклав понад 65 угод про уникнення подвійного оподаткування з різними країнами. Ці угоди дозволяють уникнути подвійного оподаткування доходів, отриманих у різних юрисдикціях, що сприяє фінансовій ефективності та міжнародній діяльності.

Високий рівень юридичного захисту

Кіпр пропонує високий рівень юридичного захисту, забезпечуючи надійні механізми захисту прав та інтересів своїх податкових резидентів.

Простота та прозорість

Податкова система Кіпру організована таким чином, що робить розуміння податкових зобов’язань та можливостей доступним. Заслугою цього є також правова система, побудована на основі англійського права, що забезпечує надійність та передбачуваність правового поля.

Статус податкового резидента Кіпру

Для того, щоб ви могли скористатися всіма перевагами низько податкової юрисдикції Кіпр та оптимізувати своє оподаткування, вам необхідно стати податковим резидентом Кіпру.

Що таке статус податкового резидента Кіпру?

Податковий резидент Кіпру – це фізична чи юридична особа, яка підлягає оподаткуванню на Кіпрі на підставі свого місця проживання, постійного місцеперебування або на підставі реєстрації для юридичної особи.

Тобто статус податкового резидентства визначає, в якій країні ви платитимете податки.

Отримавши статус податкового резидента на Кіпрі, ви повинні подавати декларацію та сплачувати податки з вашого доходу, отриманого з різних джерел по всьому світу.

Як стати податковим резидентом Кіпру?

Існує два основні способи набуття статусу податкового резидента Кіпру. Отримати статус податкового резидента Кіпру можна за «Правилом 183 днів» або за «Правилом 60 днів».

Правило 183 днів

Фізична особа стає податковим резидентом Кіпру, якщо проводить на Кіпрі не менше 183 днів у податковому році.

Правило 60 днів

Відповідно до «правила податкового резидента Кіпру за 60 днів», фізична особа стає резидентом для цілей оподаткування, за умови, що у відповідному податковому році:

Перебуває на Кіпрі не менше 60 днів
Заявник повинен бути працевлаштованим у компанії, зареєстрованій на Кіпрі, наприклад, бути директором (з обов’язковим отриманням заробітної плати та внесками на соціальне страхування).
Такий бізнес, працевлаштування чи управління необхідно підтримувати до кінця кожного року, у якому запитується статус податкового резидента Кіпру.
Наявність рахунку компанії та особистого рахунку бенефіціара.
Заявник має постійне місце проживання на Кіпрі (у власності чи оренді).
Заявник не повинен бути податковим резидентом будь-якої іншої держави або перебувати в будь-якій іншій державі протягом періоду або періодів, що перевищують 183 дні стосовно будь-якого року, коли запитується статус податкового резидента Кіпру.

Обидва варіанти надають можливість насолоджуватися привабливими податковими пільгами та оптимізувати ваше оподаткування відповідно до ваших потреб та цілей.

Дізнайтесь більше про процедуру набуття статусу податкового резидента на Кіпрі у наших фахівців!

Податки для фізичних осіб на Кіпрі

Податкова система на Кіпрі для фізичних осіб є прикладом максимальної гнучкості при мінімальних зобов’язаннях. Кіпр пропонує не лише низькі податкові ставки на доходи фізичних осіб, а й широкий спектр пільг та звільнень, які роблять його привабливим місцем для проживання, інвестування та розвитку бізнесу.

Податкові ставки та звільнення

Фізичні особи, які є податковими резидентами Кіпру, оподатковуються на свій дохід у всьому світі. Проте податкова система надає значних переваг. Наприклад, прибутковий податок на Кіпрі застосовується за прогресивною шкалою від 0% до 35%, при цьому перші 19500 євро доходу звільняються від оподаткування. Крім того, іноземні працівники, які заробляють понад 55 000 євро на рік, можуть скористатися 50% зменшенням прибуткового податку протягом 17 років.

Кіпр є учасником понад 65 податкових угод, які передбачають нульову чи знижену ставку прибуткового податку на дивіденди, відсотки, роялті та пенсії, одержані з-за кордону.

Прибутковий податок та соціальні збори – найнижчі в ЄС
Ви можете дарувати майно дружині/чоловікові або членам сім’ї до третього ступеня споріднення без будь-яких податкових зобов’язань.
Немає податку на спадщину та багатство.
Немає щорічного податку на нерухомість
0% податків на дивіденди

➡️ Читайте докладніше: Податки для фізичних осіб на Кіпрі: види та ставки

Податкові переваги статусу Non-domicile на Кіпрі

Крім привабливої податкової системи для фізичних осіб на Кіпрі, існує концепція не доміцильного (non domiciled) податкового резидента Кіпру, яка надає додаткові переваги тим, хто обирає острів як місце податкового резиденства.

Статус не доміцильного резидента (non-domicile) – спеціальний податковий режим для осіб, які проживають на Кіпрі не менше 60 днів у кожному податковому році, мають тісні особисті зв’язки з країною, але не планують зробити Кіпр своїм доміцилем (постійною резиденцією).

Відповідно до концепції non-dom іноземці, які вирішили перенести свою особисту податкову резиденцію на Кіпр, автоматично користуватимуться податковими перевагами та пільгами наступні 17 років після переїзду на Кіпр та набуття статусу податкового резидента.

Переваги статусу Non-domicile

Особи, що відповідають режиму non-dom, звільняються від сплати податків на відсотки, дивіденди, приріст капіталу (крім приросту капіталу, одержаного від продажу нерухомого майна на Кіпрі).

➡ Читайте докладніше: Як оптимізувати податки на Кіпрі зі статусом Non-Domicile

Корпоративні податки на Кіпрі

Однією з найбільш привабливих причин, через яку багато реєструють компанії на Кіпрі – це низькі корпоративні податки та пільги, які дозволяють легально оптимізувати оподаткування.

Корпоративний податок на Кіпрі

На Кіпрі встановлено одну з найнижчих ставок корпоративного податку в Європі – лише 12,5%. Це означає, що компанії, зареєстровані на Кіпрі, можуть скористатися конкурентними податковими умовами.

Податок на дивіденди на Кіпрі

0% на дохід від дивідендів, відсотків та іншого пасивного доходу, незалежно від того, що дохід отримано, на Кіпрі або по всьому світу.

Податок на приріст капіталу

Застосовується тільки до прибутку, що відноситься до нерухомого майна, розташованого на Кіпрі. Ставка 20% стягується з доходів від продажу нерухомого майна, розташованого на Кіпрі, або від продажу акцій компаній, які володіють нерухомістю, розташованою на Кіпрі.

Режим IP BOX на Кіпрі

Кіпр також є привабливим місцем для створення компанії в галузі інтелектуальної власності завдяки спеціальному режиму IP BOX.

Переваги режиму IP-Box на Кіпрі: 80% прибутку, що підпадає під режим, звільняються від податку.

При ставці корпоративного податку у розмірі 12,5% це може призвести до того, що ефективна ставка податку становитиме лише 2,5%.

Податкове резидентство на Кіпрі для юридичних осіб

Податкове резидентство Кіпру для юридичних осіб підтверджується при отриманні Сертифіката податкового резидентства Кіпру та видається за таких умов:

Наявність діючого офісу та співробітників компанії на Кіпрі (substance);
Наявність директорів-резидентів Кіпру;
Проведення засідання Ради директорів та прийняття рішень на Кіпрі;
Центр ухвалення рішень знаходиться на Кіпрі.
Подання податкової звітності на Кіпрі.

На Кіпрі створено сприятливе податкове середовище для бізнесу. Корпоративні податки на Кіпрі відіграють важливу роль у залученні компаній та інвесторів із різних куточків світу. Це сприяє формуванню Кіпру як міжнародний діловий центр, який привертає увагу підприємців та інвесторів.

➡️ Чому Кіпр – найкращий вибір для бізнесу в Європі у 2024 році

Наші податкові експерти та юристи на Кіпрі спеціалізуються на плануванні та легальній оптимізації оподаткування! Ми забезпечуємо широкий спектр послуг, включаючи консультації щодо податкового планування, аналіз податкових зобов’язань, підготовку документів та юридичний супровід.

КОНСУЛЬТАЦІЯ З ПОДАТКІВ НА КІПРІ

Отримання статусу податкового резидента Кіпру з юристами Feod Group

Міжнародна юридична компанія Feod Group, з офісами на Кіпрі та в Україні, пропонує повний спектр послуг з набуття статусу податкового резидента Кіпру. Якщо ви зацікавлені стати податковим резидентом цього привабливого острова, наші експерти нададуть вам повну підтримку.

Консультації з усіх аспектів процесу та податкової системи Кіпру
Надання рекомендацій щодо оптимізації податкових зобов’язань
Підготовка документів
Супровід на всіх етапах набуття статусу податкового резидента

Не упустіть можливість оптимізувати свої податкові зобов’язання та покращити фінансові перспективи!

ЮРИДИЧНІ ПОСЛУГИ НА КІПРІ

Податки на Кіпрі - FAQ

Які переваги статусу податкового резидента Кіпру?

Кіпр є вигідним з погляду оподаткування для структурування своїх активів та можливості легально оптимізувати податки завдяки низьким податковим ставкам та податковим пільгам:

законодавство дозволяє іноземцям ставати податковими резидентами Кіпру лише за 60 днів
0% податку на дивіденди та процентного доходу
немає податку на багатство, спадщину та дарування
неоподатковуваний оподаткування мінімум 19,500 євро/рік.
50% звільнення від оподаткування доходів для фізичних осіб з річною винагородою на Кіпрі понад 55 000 євро.
немає щорічного податку на нерухомість

Що таке Сертифікат податкового резидентства Кіпру?

Сертифікат податкового резидентства (tax residency certificate) – це документ, який підтверджує, що фізична чи юридична особа є резидентом держави з метою оподаткування.

Як отримати Сертифікат податкового резидентства Кіпру?

Для того, щоб отримати сертифікат податкового резидента Кіпру необхідно:

зареєструватися в Податковому департаменті Кіпру та отримати кіпрський ідентифікаційний податковий номер;
заповнити та подати до податкового органу заявку встановленої форми на отримання сертифіката;
підписати заяву про намір перебувати на Кіпрі 183 дні або більше 60 днів у поточному податковому періоді;
мають бути подані податкові декларації та документи про отримання іноземних дивідендів або відсотків;
надати документи, що підтверджують наявність проживання на Кіпрі (право власності або договір оренди житла).

Чи можна оформити статус податкового резидента Кіпру, якщо ви не мешкаєте на острові 183 дні?

Так можна. Набути статусу податкового резидента можна проживаючи на Кіпрі 60 днів, при виконанні низки умов.

Крім того, якщо ваш центр життєвих інтересів знаходиться на Кіпрі, ви також можете вважатися податковим резидентом, навіть якщо мешкаєте на острові менше 183 днів на рік.

Які документи потрібні для набуття статусу податкового резидента Кіпру?

Вимоги можуть відрізнятися залежно від конкретної ситуації, однак у більшості випадків потрібно надати: докази місця проживання на Кіпрі; документи, що підтверджують бізнес-діяльність чи трудову зайнятість; документи, що підтверджують джерело походження коштів.

Автор статті

Анастасія Таран Керівник напрямку
Корпоративні послуги
Україна

У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...

У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:

вибір країни для імміграції
організація бізнесу в Європі
приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
відкриття рахунків в європейських банках
отримання статусу податкового резидента

детальніше

Чому клієнти обирають Феод Груп

З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.

У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.

Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.

Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.