✓ Міжнародне податкове планування ✓ Податкова оптимізація на Кіпрі ✓ Порівняння податків з різних юрисдикціях ЄС ✓ Підбір найкращих податкових режимів і пільг
Податкова система Кіпру
Ви хочете знизити податкове навантаження, захистити активи та використовувати легальні механізми податкової оптимізації в Європі? Тоді Кіпр – це ваш ідеальний вибір!
Податкова система Кіпру – одна з найпривабливіших у ЄС, поєднуючи низькі ставки, прозорі правила та міжнародну відповідність.
Податкова система Кіпру – одна з найпривабливіших та конкурентоспроможних у ЄС, поєднуючи низькі ставки, прозорі правила та міжнародну відповідність. Це легальна та надійна юрисдикція для підприємців, інвесторів та фізичних осіб, яких цікавить вигідне оподаткування, міжнародний бізнес та захист активів.
При цьому Кіпр – не офшор, а низькоподаткова юрисдикція, що повністю відповідає вимогам ЄС, ОЕСР та міжнародного податкового регулювання. Це означає, що, використовуючи податкові переваги країни, ви не ризикуєте зіткнутися з правовими проблемами чи санкціями, як це буває в офшорних зонах.
Кіпр забезпечує надійні механізми захисту прав та інтересів податкових резидентів, пропонуючи стабільну правову систему та прозорість у податковому регулюванні.
Переваги податкової системи Кіпру
✔ Одне з найнижчих податкових навантажень у Європі ✔ Гнучка система податкового резидентства (183 і 60 днів) ✔ Звільнення від податків на дивіденди, відсотки, приріст капіталу, спадщину та багатство ✔ Широка мережа угод про уникнення подвійного оподаткування (65+ країн) ✔ Надійний правовий захист, заснований на англійському праві ✔ Відповідність вимогам ЄС, ОЕСР і FATF – Кіпр не є офшором
У 2025 році Кіпр продовжує зміцнювати свої позиції як один із найкращих напрямків для податкового планування та міжнародного бізнесу, пропонуючи стабільну економіку, гнучкі податкові режими та високий рівень захисту активів.
Як отримати податкове резидентство Кіпру
Щоб скористатися всіма податковими пільгами та мінімізувати податкове навантаження, необхідно отримати статус податкового резидента Кіпру.
Цей статус визначає, в якій країні ви будете сплачувати податки на весь свій дохід, і дає можливість користуватися вигідною системою оподаткування Кіпру, включаючи 0% податку на дивіденди та відсотки.
Що таке статус податкового резидента Кіпру?
Податковий резидент Кіпру – це фізична або юридична особа, яка підлягає оподаткуванню на Кіпрі відповідно до законодавства країни.
🔹 Статус податкового резидента для фізичних осіб на Кіпрі означає необхідність подавати декларації та сплачувати податки на Кіпрі з доходів, отриманих у всьому світі. Однак податкові резиденти Кіпру можуть отримати спеціальний податковий статус Non-Dom і застосовувати угоди про уникнення подвійного оподаткування, підписані Кіпром із понад 65 країнами. Це дозволяє: ✔ Уникнути подвійного оподаткування доходів, отриманих за кордоном; ✔ Оптимізувати податкове навантаження за рахунок використання вигідних податкових режимів; ✔ Зараховувати податки, сплачені за кордоном, у рахунок податкових зобов’язань на Кіпрі.
🔹 Для юридичних осіб статус податкового резидента Кіпру визначається за місцем реєстрації та фактичного управління компанією. Це означає, що якщо рада директорів, ключові управлінські рішення та бізнес-операції здійснюються з Кіпру, компанія вважається податковим резидентом і оподатковується за ставкою 12,5% (однією з найнижчих у ЄС).
Чому податкове резидентство Кіпру вигідне?
Отримання податкового резидентства Кіпру дає низку значних переваг, роблячи його одним із найкращих варіантів:
1. Низькі податки
На Кіпрі діє низький корпоративний податок 12,5%, 0% податок на дивіденди, відсотки для податкових резидентів зі статусом Non-Dom, а також повна відсутність податку на спадщину та податок на багатство. Додатково, перші 19 500 € на рік не оподатковуються прибутковим податком, що робить податкову систему Кіпру гнучкою та вигідною.
2. Статус Non-Dom – повне звільнення з податків на пасивні доходи
Особи, що відповідають режиму non-dom, звільняються від сплати податків на відсотки, дивіденди, приріст капіталу (крім приросту капіталу, отриманого від продажу нерухомого майна на Кіпрі) терміном на 17 років.
3. Немає необхідності подавати звіти про контрольовані іноземні компанії (КІК)
Якщо ви стали податковим резидентом і отримали Сертифікат податкового резидента Кіпру, ваша компанія перестає вважатися контрольованою іноземною компанією (КІК) у вашій колишній країні податкового резидентства. Це означає, що власники міжнародного бізнесу можуть уникнути складної звітності, пов’язаної з контрольованими компаніями, та використовувати Кіпр як основну податкову юрисдикцію для своїх активів та бізнесу.
4. Міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування
На практиці це працює наступним чином: якщо податковий резидент Кіпру отримує дохід з іншої країни, то податки, сплачені в країні джерела доходу, можуть бути зараховані в рахунок податкових зобов’язань на Кіпрі або повністю звільнені від оподаткування. У випадку з дивідендами, відсотками та приростом капіталу Кіпр пропонує 0% податку за наявності статусу Non-Dom, що робить його особливо привабливою юрисдикцією для міжнародних підприємців. Крім того, використання міжнародних угод дозволяє застосовувати знижені податкові ставки на певні види доходів, роблячи податкове планування ще більш ефективним. Для застосування угод про уникнення подвійного оподаткування необхідний Сертифікат податкового резидента Кіпру (Tax Residency Certificate) — це офіційний документ, що підтверджує, що фізична особа є податковим резидентом Кіпру.
5. Гнучкі правила податкового резидентства (183 та 60 днів)
Кіпр пропонує дві схеми отримання податкового резидентства, що робить його вигідним як для тих, хто планує проживати на острові постійно, так і для тих, хто проводить тут обмежений час, але хоче скористатися податковими перевагами.
Таким чином, податкове резидентство Кіпру дозволяє законно мінімізувати податки, використовуючи гнучкі податкові ставки та міжнародні угоди. Це робить Кіпр одним із найкращих варіантів для підприємців, інвесторів та високооплачуваних фахівців, які ведуть міжнародну діяльність.
Існує два основні способи отримати статус податкового резидента Кіпру: «Правило 183 днів» та «Правило 60 днів». Залежно від вашого способу життя та податкових цілей, Кіпр пропонує гнучкі умови, дозволяючи обрати найбільш підходящий варіант — або стандартне резидентство при проживанні понад 183 днів на рік, або прискорену схему за 60 днів.
1. «Правило 183 днів»
Традиційний спосіб стати податковим резидентом – прожити на Кіпрі не менше 183 днів протягом податкового року та мати центр життєвих інтересів. Це підходить для тих, хто фактично мешкає в країні та бажає користуватися її податковими перевагами.
2. «Правило 60 днів» (прискорена схема)
Цей варіант підходить для тих, хто не проживає на Кіпрі постійно, але хоче отримати податкове резидентство та скористатися його перевагами. Відповідно до правила “податковий резидент Кіпру за 60 днів”, фізична особа може стати податковим резидентом, перебуваючи в країні лише 60 днів на рік, за умови виконання ряду додаткових вимог:
Перебувати на Кіпрі не менше 60 днів протягом календарного року.
Щоб оформити податкове резидентство за правилом 60 днів, заявник повинен мати легальний статус, що дозволяє працювати на території Кіпру. Наприклад, для громадян України передбачена можливість отримання статусу тимчасового захисту (temporary protection).
Заявник повинен бути офіційно працевлаштованим у компанії, зареєстрованій на Кіпрі, наприклад, бути директором (із обов’язковим отриманням заробітної плати та сплатою внесків до соціального страхування).
Наявність особистого банківського рахунку та рахунку компанії.
Мати постійне місце проживання на Кіпрі (власна або орендована нерухомість).
Не бути податковим резидентом іншої держави та не проводити більше 183 днів у будь-якій іншій країні протягом року.
Порівняння правил 183 днів і 60 днів
Критерій
“Правило 183 днів”
“Правило 60 днів”
Мінімальне перебування на Кіпрі
183 дні на рік
60 днів на рік
Чи потрібен бізнес або робота?
Ні
Так
Чи потрібне постійне житло?
Так
Так, право власності або договір оренди житла
Основна перевага
Підходить для тих, хто живе на Кіпрі більшу частину року
Прискорене отримання податкового резидентства з мінімальним перебування
Обоє варіантів дозволяють скористатися вигідними податковими пільгами та ефективно оптимізувати оподаткування на Кіпрі відповідно до ваших індивідуальних цілей і фінансових потреб.
Зв’яжіться з нашими спеціалістами, щоб дізнатися деталі щодо процедури отримання податкового резидентства на Кіпрі та обрати найбільш підходящий варіант!
Фізичні особи, які мають податкове резидентство Кіпру, зобов’язані сплачувати податок на всі свої світові доходи, проте кіпрська податкова система пропонує значні переваги.
Податок на доходи фізичних осіб розраховується за прогресивною шкалою від 0% до 35%, при цьому перші €19 500 доходу звільняються від оподаткування. Додатково, іноземні спеціалісти, які заробляють понад €55 000 на рік, можуть зменшити податок на 50% терміном до 17 років, що робить Кіпр особливо вигідною юрисдикцією для високооплачуваних професіоналів.
На Кіпрі немає податку на спадщину, а також відсутні податки на володіння великими активами або капіталом, що вигідно відрізняє його від інших європейських країн, де такі збори можуть досягати 10-30% від вартості майна.
На Кіпрі скасовано щорічний податок на нерухомість, що робить володіння нерухомістю більш вигідним і знижує витрати на утримання власності порівняно з іншими країнами ЄС.
Роботодавці на Кіпрі сплачують мінімальні соціальні внески порівняно з більшістю країн ЄС, що робить ведення бізнесу більш рентабельним. Працівники також вносять невеликі суми до соціальних і медичних фондів, що зменшує їхні загальні податкові зобов’язання.
Основні корпоративні податки для компаній на Кіпрі
Однією з найбільш основних причин, через яку багато хто реєструє компанії на Кіпрі – це низькі корпоративні податки та пільги, які дозволяють легально оптимізувати оподаткування.
Компанії, зареєстровані на Кіпрі, оподатковуються на прибуток за однією з найнижчих ставок у ЄС — 12,5%. При цьому Кіпрські холдингові компанії можуть звільнятися від податку на дивіденди, отримані від зарубіжних дочірніх компаній, якщо виконуються певні умови. Кіпр також не стягує податок на приріст капіталу під час продажу акцій, облігацій та інших цінних паперів, що робить його ідеальною юрисдикцією для інвестиційного бізнесу.
Кіпр також є привабливим місцем для створення компанії в галузі інтелектуальної власності завдяки спеціальному режиму IP BOX. Переваги режиму IP-Box на Кіпрі: до 80% прибутку, що підпадає під режим, звільняються від податку. А решта 20% прибутку оподатковуються за ставкою 12,5%.
Компанія Feod Group надає повний спектр корпоративних, податкових та імміграційних послуг для приватних осіб і бізнесу на Кіпрі. Ми забезпечуємо комплексний юридичний супровід за участю кіпрських адвокатів, бухгалтерів і аудиторів.
✔ Супровід реєстрації компаній – відкриття бізнесу на Кіпрі, ведення бухгалтерського та податкового обліку, допомога у відкритті банківських рахунків. ✔ Податкова оптимізація – розробка індивідуальних стратегій для зниження податкового навантаження. ✔ Супровід у отриманні податкового резидентства – реєстрація в податкових органах, отримання податкового номера та статусу Non-Dom, допомога в оформленні Сертифіката податкового резидента Кіпру. ✔ Інвестиційний та фінансовий консалтинг – аналіз інвестиційних можливостей, фінансове планування та консультації щодо інвестицій на Кіпрі. ✔ Отримання імміграційного статусу – правова підтримка у оформленні ВНЖ, статусу тимчасового захисту та дозволів на роботу.
Feod Group – ваш надійний партнер на Кіпрі!Звертайтеся до нас, і ми підберемо оптимальне рішення для вашого бізнесу, податкового планування та імміграційного статусу.
Кіпр є вигідним з погляду оподаткування для структурування своїх активів та можливості легально оптимізувати податки завдяки низьким податковим ставкам та податковим пільгам:
законодавство дозволяє іноземцям ставати податковими резидентами Кіпру лише за 60 днів
50% звільнення від оподаткування доходів для фізичних осіб з річною винагородою на Кіпрі понад 55 000 євро.
немає щорічного податку на нерухомість
Що таке Сертифікат податкового резидентства Кіпру?
Сертифікат податкового резидентства (tax residency certificate) – це документ, який підтверджує, що фізична чи юридична особа є резидентом держави з метою оподаткування.
Як отримати Сертифікат податкового резидентства Кіпру?
Для того, щоб отримати сертифікат податкового резидента Кіпру необхідно:
зареєструватися в Податковому департаменті Кіпру та отримати кіпрський ідентифікаційний податковий номер;
заповнити та подати до податкового органу заявку встановленої форми на отримання сертифіката;
підписати заяву про намір перебувати на Кіпрі 183 дні або більше 60 днів у поточному податковому періоді;
мають бути подані податкові декларації та документи про отримання іноземних дивідендів або відсотків;
надати документи, що підтверджують наявність проживання на Кіпрі (право власності або договір оренди житла).
Чи можна оформити статус податкового резидента Кіпру, якщо ви не мешкаєте на острові 183 дні?
Так можна. Набути статусу податкового резидента можна проживаючи на Кіпрі 60 днів, при виконанні низки умов.
Крім того, якщо ваш центр життєвих інтересів знаходиться на Кіпрі, ви також можете вважатися податковим резидентом, навіть якщо мешкаєте на острові менше 183 днів на рік.
Які документи потрібні для набуття статусу податкового резидента Кіпру?
Вимоги можуть відрізнятися залежно від конкретної ситуації, однак у більшості випадків потрібно надати: докази місця проживання на Кіпрі; документи, що підтверджують бізнес-діяльність чи трудову зайнятість; документи, що підтверджують джерело походження коштів.
Автор статті
Анастасія Таран Керівник напрямку Корпоративні послуги Україна, Кіпр
Анастасія Таран у 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та здобула ступінь «Магістр Права». З 2018 року є частиною кома...
Анастасія Таран у 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та здобула ступінь «Магістр Права». З 2018 року є частиною команди Feod Group і має великий досвід та знання у сфері міжнародного корпоративного, податкового та імміграційного права.
З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.
У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.
Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.
Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.
