Чтобы связаться с нами, просто
нажмите на нужный номер

Налоги в Европе для украинцев

Нет времени читать

Такие вопросы как: «Нужно ли мне платить налоги в Европе?» и «Какие налоги в той или иной стране?» возникают все чаще, поскольку многие мигранты не могут самостоятельно понять все тонкости и нюансы налоговой системы страны, в которой сейчас пребывают или только планируют пребывание.

В этой статье мы проясняем основные понятие, которые касаются налогообложения за рубежом, а также рассмотрим ставки налогов по самым запрашиваемым странам ЕС.

Первоначально необходимо понимать, что иностранец за рубежом может иметь два статуса резидента. Это статус иммиграционного резидента (resident for immigration) и налогового (tax residency).

И эти статусы нужно различать.

1. Статус иммиграционного резидента — дает право легального проживания на территории страны. Другими словами это получение вида на жительства на основании бизнеса, работы, покупки недвижимости, как финансово-независимый иностранец либо по специальному статусу для украинцев (Temporary protection).

2. Статус налогового резидента — определяет, в какой стране вы будете платить налоги.

Кто считается налоговым резидентом?

Наличие вида на жительства в одной из стран Евросоюза не делает вас автоматически налоговым резидентом этой страны.

Но, длительное пребывание в зарубежной стране может определить вас как налогового резидента в этой стране.

Правило 183 дня

В большинстве государств Евросоюза действует правило, что если вы находитесь в конкретной стране более 183 дней в году, то вы становитесь ее налоговым резидентом.

В некоторых странах определяющим фактором является так называемый «центр жизненных интересов» или уровень связи человека и конкретного государства: недвижимость, бизнес, работа, семья и т.д.

Например:
на Кипре вы можете получить статус налогового резидента по «Правилу 60 дней», которое предусматривает, что лицо пребывает на Кипре не менее 60 дней в году и ведет предпринимательскую деятельность или трудоустроен в кипрской компании.
— Или если человек находится в Португалии меньше 183 дней в году, но у него есть недвижимость, которую он планирует использовать для дальнейшего постоянного проживания, то в таком случае он также может быть признан налоговым резидентом Португалии.

Какие последствия статуса налогового резидентства?

Став налоговым резидентом в определенной стране вы будете подавать декларации и платить налог на весь свой доход из источников по всему миру.

Если я не стану налоговым резидентом, то мне не нужно платить налоги?

Налоговые обязательства в новой стране могут возникнуть, даже если вы не становитесь налоговым резидентом!

Если вы не является налоговым резидентом, вы все равно оплачиваете налоги, но только с доходов, полученных в этой стране.

Например, если у вас есть недвижимость в Испании, и вы не считаетесь налоговым резидентом – то это не означает, что не нужно платить налоги. Вы должны будете платить испанский налог на недвижимость.

 

Но также обращаем ваше внимание! Статус налогового резидента не всегда означает «плохо» и «платить много налогов».
При правильном налоговом планировании можно избежать больших налогов.
Также многие страны имеют свои налоговые льготы и налоговые освобождения, в том числе, по соглашениям об избежании двойного налогообложения между Украиной и странами ЕС.

 

Получите профессиональную консультацию иммиграционного юриста

Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.

 

Какие налоги в Европе?

 

Каждая страна устанавливает свои налоговые ставки и льготы для физических и юридических лиц, которые зависят от вашего статуса (налоговый резидент или нет), есть ли у вас бизнес в Европе, или недвижимость в собственности, получаете ли вы дивиденды, или у вас официальное трудоустройство и т.д.

Также, даже внутри страны бывают автономные регионы и округи, которые устанавливают свои муниципальные или местные налоги (например, как в Испании, Португалии и Франции).

Основные личные налоги, которые нужно оплачивать в странах Европы
— подоходный налог (налог на доходы физических лиц);
— налог с заработной платы и социальные взносы;
— налог на прирост капитала;
— налоги на дивиденды и банковские вклады;
— налоги при покупке и содержании недвижимости;
— налоги на дарение, богатство и наследство.

В одной статье достаточно неудобно осветить такой объёмный материал по налогам в каждой стране Евросоюза, поэтому ниже мы рассмотрим самые запрашиваемые — это подоходный налог для физических лиц и ежегодные налоги на недвижимость в Европе.

Налоги в Европе на доходы физических лиц и недвижимость

Налоги в Греции

Греция не считается высоко налоговой страной и в целом соответствует среднему уровню для ЕС.
Система налогообложения Греции предлагает прогрессивную ставку налога на доходы физических лиц от 9% до 44%.
— Первые 10 000 € — 9 %
— Следующие 10 000 € — 22%
— Следующие 10 000 € (доход 30 тыс. евро) — 28%
— Следующие 10 000 € (доход 40 тыс. евро) — 36%
— Свыше 40 000 € — 44%

• Недвижимость в Греции

Если вы владеете недвижимостью в Греции необходимо оплачивать Единый налог на владение недвижимостью (ENFIA) + Ежегодный муниципальный налог на недвижимость — TAP (Telos Akinitis Periousias) по ставке от 0,025 до 0,035% от объективной стоимости и локации объекта.

Для расчёта налоговой ставки ENFIA используется разделение населённых пунктов на зоны с разной стоимостью квадратного метра недвижимости, а также площадь, кадастровая стоимость, дата постройки недвижимости и т.д.

ИспанияНалоги в Испании

В Испании округи автономны и имеют право установить свою собственную минимальную сумму, не подлежащую налогообложению или свои собственные льготы по налогу. Поэтому налоговые ставки и льготы могут отличаться в зависимости от округа, в котором вы проживаете.

• Ежегодный налог на доход физических лиц в Испании

Если вы живете и работаете в Испании, вы обязаны платить подоходный налог со своего дохода и имущества, а также должны будете подать испанскую налоговую декларацию.

И если вы являетесь налоговым резидентом Испании, вы должны платить испанский подоходный налог со своего дохода во всем мире, который рассчитываются по прогрессивной шкале от 19% до 47%.
— до 12 450 евро — 19%
— от 12 451 до 20 200 евро- 24%
— от 20 201 до 35 200 евро — 30%
— от 35 201 до 60 000 евро — 37%
— от 60 000 до 300 000 евро — 45%
— для доходов более 300 000 евро — 47%

Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании, то вы платите налог в Испании только на испанский доход. При этом подоходный налог (non-residents income tax — NRIT) полученный на территории Испании для нерезидентов взимается по фиксированной ставке — 24%.

• Налог на недвижимость в Испании

Если вы владеете недвижимостью в Испании и проживаете в ней на 1 января любого года, вы должны заплатить местный налог на недвижимость, который составляет от 0.3% до 1.1% от кадастровой стоимости.
Подробнее о налогах в Испании для иностранцев и резидентов»
Налоги для юридических лиц в Испании

ИталияНалоги в Италии

Оплата налогов в Италии во многом зависит от муниципалитета проживания, в которых ставка налога может быть увеличена или уменьшена.

Так подоходный налог в Италии взымается на трех уровнях: национальный, региональный и муниципальный.

Также в Италии существует два основных типа ежегодного налога на недвижимость — IMU и TARI. Ставка налогов устанавливается муниципалитетом и зависит от площади собственности, количества проживающих в ней людей.

Подробнее о налогах в Италии 2022: налог для бизнеса, налоги для физических лиц, а также налоги при покупке и содержании недвижимости»

Налоги на Кипре

Налоговая система Кипра одна из самых популярных в ЕС, так как является достаточно понятной и предлагает многочисленные льготы, как для юридических, так и для физических лиц (в том числе Налоговый статус Non-domicile).

Кипр не считается оффшорной юрисдикцией, а относится к низконалоговым.

Ставки подоходного налога на Кипре одни из самых низких в ЕС и предусматривают безналоговый минимум подоходного налога 19,500 евро/год:
— до 19 500 € — 0%
— 19 501 до 28 000 € — 20%
— 28 001 до 36 300 € — 25%
— 36 301 до 60 000 € — 30%
— 60 001 € и более — 35%

• Налог на кипрскую недвижимость

На Кипре нет ежегодного налога на недвижимость, поэтому если вы купили недвижимость на Кипре, то при содержании необходимо оплачивать лишь муниципальный налог, который варьируется от 0,1 % до 0,2% (зависит от района и типа недвижимости).

Также на Кипре отсутствуют налоги на наследство, богатство и дарение.
Налоги на Кипре и специальный статус Non-domicile Tax Regime (Non-Dom Status)»
Как зарегистрировать компанию на Кипре и какие нужно платить налоги

Налоги в Португалии

В Португалии конкурентоспособная система налогообложения, которая привлекает большое количество специалистов и предпринимателей. Португалия также относится к низконалоговым юрисдикциям.

В Португалии действует особый налоговый статус NHR (Non-Habitual Residents) по которому, при выполнении ряда условий, новые резиденты 10 лет не облагаются налогом на иностранный доход.

Ставка сборов и налогов на континентальной части Португалии может отличаться, чем на Мадейре.

• Налог на доход физических лиц в Португалии действует на государственном уровне по прогрессивной шкале от 14,5% до 48%
– от 0 € до 7 112 €- 14,5% (вычитаемая сумма 0 евро)
– от 7 112 € до 10 732 € — 23,0 %
– от 10 732 € до 20 322 € — 28,5%
– от 20 322 € до 25 075 € — 35,0 %
– от 25 075 € до 36 967 € — 37,0 %
– от 36 967 € до 80 882 € — 45,0%
– от 80 882 € — 48,0 %
Нерезиденты облагаются налогом 20% для определенного дохода из португальских источников.

• Ежегодный налог на недвижимость в Португалии взымается на муниципальном уровне по ставке от 0,3% до 0,8% в зависимости от муниципалитета и типа недвижимости.

Подробнее о налогах в Португалии для бизнеса и физических лиц, и налоговом статусе Non-Habitual Residents (NHR)»
Как зарегистрировать компанию в Португалии и на Мадейре, а также особенности и преимущества налогообложения бизнеса на Мадейре»

ФранцияНалоги во Франции

Налоговая система Франции не является низконалоговой и предусматривает налогообложение на государственном уровне, так и местные налоги, установленные в каждом конкретном департаменте. Но также различные департаменты устанавливает свои налоговые льготы.

• Ставки подоходного налога во Франции являются прогрессивными от 0% до 45%.

Но во Франции общий доход делится в соответствии с семейным положением, а налогооблагаемая база считается не на каждого члена семьи отдельно, а на семью целиком и поэтому может быть уменьшена в зависимости от количества членов семьи.

• Ежегодный налог на недвижимость во Франции. Существует два вида налога на недвижимость – налог на содержание и налог на жилье.

— Если вы владеете недвижимостью во Франции, вам придется заплатить налог на недвижимость (taxe foncière), даже если вы сдаете ее в аренду.

Сумма, которую вы заплатите, варьируется в зависимости от стоимости имущества и его местонахождения, поскольку каждый Департамент устанавливает свою собственную ставку. На этот налог предусмотрены льготы для новых построек, освобождение от налога на 2 года.

— Налог на жилье платит жилец, а не владелец. Если вы сдаете в аренду свою французскую недвижимость, то заплатить этот налог должен будет арендатор.

А если вы владелец и сами живете в собственности, то налог оплачивать не надо.

Сумма также рассчитывается на основе состояния и размера имущества, а также в соответствии со ставками, установленными местными департаментами.

Налоговая система и налоги во Франции»

 

Консультации Feod Group по налогам в Европе

 

Вопрос налогообложения за рубежом – это достаточно сложный вопрос и требует индивидуального анализа в каждом конкретном случае.

Поэтому мы рекомендуем обратиться к налоговым и иммиграционным специалистам нашей компании для определения конкретно вашего налогового статуса и последствий в виде уплаты налогов в странах ЕС.

Мы проводим консультации по всем налоговым вопросам в следующих странах: США, Великобритания, Италия, Испания, Греция, Германия, Кипр, Мальта, Португалия, Франция и в других странах Евросоюза.

На консультации по налогам мы ответим на следующие вопросы:

Подробнее о всех услугах Феод Групп »

Получите профессиональную консультацию иммиграционного юриста

Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Налоги в Европе для украинцев - FAQ
Сколько налогов платят в Европе?

Количество налогов и их ставки зависят от конкретной страны, в которой вы проживаете, а также является ли гражданин Украины налоговым резидентов этой страны, ведет ли бизнес в Европе, есть ли у вас недвижимость или работа.

Базовые налоги, которые физические лица обязаны оплачивать в европейских странах это: подоходный налог; налог с заработной платы; страховые и социальные взносы; налог на прирост капитала; налоги на дивиденды и банковские вклады; налоги при покупке недвижимости и при содержании недвижимости; налоги на дарение, богатство и наследство.

Где самые низкие налоги в Европе?

С учетом соотношения экономической стабильности юрисдикции и качества жизни, то можно выделить Кипр и Португалию.

В какой стране Европы низкие налоги на бизнес?

Лучшие страны для регистрации бизнеса с точки зрения минимизации налогообложения это Кипр, Мальта и Португалия.

Корпоративный налог

  • 5% в Португалии (Международный бизнес центр Мадейра)
  • 12,5% на Кипре
  • 35% (налог может быть снижен до 5% и до 0%).

Читайте нашу статью: В какой стране Европы лучше открыть бизнес в 2022 году и платить низкие налоги»

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
  • выбор страны для иммиграции
  • организация бизнеса в Европе
  • личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
  • открытие счетов в европейских банках
  • получение статуса налогового резидента
подробнее
mail
Наши новости
Планирование переезда в Португалию

Как можно получить разрешение на проживание в Португалии? В настоящее время Консульство Португалии в Украине […]

Новая визовая программа Digital Nomad Visa на Кипре

  Виза для цифровых кочевников (Cyprus digital nomad visa) доступна гражданам стран, не входящих в […]

Регистрация компании на Канарских островах и налоги для физических лиц

Канарские острова считаются налоговой гаванью ЕС, потому что юрисдикция является частью Испании и предоставляет множество […]

Сделать запрос






    Задать вопрос

    Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.






      Ваши данные под 100% защитой!
      Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

      ×

      Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.






        Your data is under 100% protection!
        By providing your contact information, you give consent to the processing,
        storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
        providing you with the services of the company.

        ×

        Отправить на email



          ×

          Send to email



            ×

            Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.





               

               

              ×

              Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.






                Ваші дані під 100% захистом!
                Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
                використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

                ×