Налоги для физических лиц на Кипре

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр юридических, корпоративных и иммиграционных услуг на Кипре и других странах ЕС

Офисы

Налоговые консультации
Услуги по разработке стратегий налогового планирования для физических лиц на Кипре
Выбор наилучших налоговых режимов и льгот

Оптимизация налогов для физических лиц на Кипре

Система налогообложения на Кипре считается одной из наиболее популярных и выгодных в Европейском Союзе, позволяя легально минимизировать личное и корпоративное налогообложение.

Кипр предоставляет уникальные налоговые преимущества для резидентов. Система налогообложения на острове включает в себя низкий корпоративный налог, что делает его привлекательным для предпринимателей. Однако также существует ряд выгод для физических лиц.

Налоговые преимущества Кипра для физических лиц

Налоговые преимущества Кипра для физических лиц обширны, включающие в себя несколько ключевых аспектов:

✔️Подоходный налог и социальные сборы

Кипр предлагает одни из самых низких ставок подоходного налога и социальных сборов в ЕС, обеспечивая физическим лицам значительные налоговые льготы.

Также действуют льготы по налогу на доход, предоставляемые в случае переезда

иностранных физических лиц для работы на Кипре.

✔️Большое количество соглашений об избежании двойного налогообложения

Более 65 подписанных соглашений об избежании двойного налогообложения с различными странами создают благоприятные условия для физических лиц, занимающихся международной деятельностью и устраняют риск двойного налогообложения.

✔️Отсутствие налогов на богатство и наследство

На Кипре отсутствуют налоги на богатство и наследство, что делает его привлекательным местом для физических лиц, стремящихся сохранить и передать свои активы.

✔️Отсутствие ежегодного налога на недвижимость

Физические лица на Кипре освобождены от обязательства уплаты ежегодного налога на недвижимость, что способствует дополнительной налоговой выгоде.

✔️Льготы для доходов от интеллектуальной собственности

Специальные условия налогообложения доходов от интеллектуальной собственности позволяют физическим лицам эффективно управлять своими интеллектуальными активами.

✔️Низкая ставка корпоративного налога

Ставка корпоративного налога — 12,5% и входит в число самых привлекательных в ЕС. Это выгодно для предпринимателей и бенефициаров, обеспечивая благоприятные условия для бизнеса и инвестиций.

Подробнее: Налоги для юридических лиц на Кипре

Налоговые резиденты и нерезиденты на Кипре: что нужно знать

Налоговый резидент Кипра – это физическое лицо, которое подлежит налогообложению на Кипре на основании своего местожительства, постоянного местопребывания, социальных и экономических связей со страной.

Иными словами, статус налогового резидентства определяет, в какой стране вы обязаны платить налоги со своих доходов.

Все физические лица, которые являются налоговыми резидентами Кипра, облагаются налогом на свой доход во всем мире.
Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Кипра, облагаются налогом только на определенные виды доходов, начисленных или полученных из источников на Кипре.

Различие между налоговыми резидентами и нерезидентами играет важную роль в налоговом планировании на Кипре. Понимание правил резидентства и декларирования доходов поможет физическим лицам извлечь максимальную выгоду из налоговых льгот.

Для того чтобы воспользоваться всеми преимуществами налоговой системы и оптимизировать свои налоги, физические лица имеют два варианта чтобы стать налоговым резидентом Кипра.

Когда физическое лицо становится налоговым резидентом Кипра?

Получить статус налогового резидента Кипра можно по «Правилу 183 дней» или по «Правилу 60 дней».

Физическое лицо признается налоговым резидентом Кипра в соответствии с «правилом 183 дней», если проводит на Кипре более 183 дней в одном календарном году, без каких-либо дополнительных условий или критериев.

Вторая альтернатива – “Правило 60 дней”, дает возможность физическим лицам стать налоговым резидентом Кипра, проведя всего 60 дней на острове и при выполнении определенных условий:

не проживает в какой-либо другой стране более 183 дней и не считается налоговым резидентом другой страны;
проживает на Кипре не менее 60 дней;
физическое лицо должно быть трудоустроенным на Кипре, например быть директором в компании, зарегистрированной на Кипре и получать заработную плату;
заявитель должен иметь постоянное место жительства на Кипре (в собственности или в аренде).

Как считаются дни для правил налогового резидентства?

Для применения «правила 183 дней» и «правила 60 дней» подсчет дней пребывания на Кипре и за его пределами осуществляется в соответствии со следующими правилами:

день отъезда с Кипра считается днем проживания за пределами Кипра;
день прибытия на Кипр считается днем проживания на Кипре;
прибытие и отъезд с Кипра в один и тот же день считается одним днем проживания на Кипре;

отъезд и прибытие на Кипр в один и тот же день считается одним днем проживания за пределами Кипра.

Налоги для физических лиц на Кипре: виды и ставки

Налоги, применимые к физическим лицам на Кипре, включают в себя следующие виды:

Налог на личный доход (Personal Income Tax) или подоходный налог.
Взносы в государственные фонды социального и медицинского страхования.
Налог на прирост капитала
НДС

Подоходный налог для физических лиц на Кипре

Налог на доходы физических лиц (подоходный налог на Кипре) действует по прогрессивной шкале от 0% до 35%. Первые 19 500 евро не облагаются налогом.

Ставки подоходного налога на Кипре:
до 19 500 € — 0%
19 501 до 28 000 € — 20%
28 001 до 36 300 € — 25%
36 301 до 60 000 € — 30%
60 001 € и более — 35%

Льготы по подоходному налогу на Кипре

В соответствии с новыми положениями законодательства о подоходном налоге предусмотрено 50% -ное уменьшение подоходного налога сроком на 17 лет для иностранцев, работающих на Кипре с зарплатой больше чем 55,000 евро в год.

Это освобождение будет доступно в течение 17 лет.

Подробнее: Как открыть компанию и релоцировать своих сотрудников на Кипр

Взносы в государственные фонды социального и медицинского страхования

Взносы работников в государственные фонды социального страхования составляют 8,8% от их валового вознаграждения.
Ставка 8,8% применяется с 01 января 2024 года как для работника, так и для работодателя. В последующие периоды ставка будет увеличиваться каждые пять лет, достигая 10,7% с 1 января 2039 года.

В случае взносов самозанятых лиц в государственные фонды социального страхования — составляют 15,6% от их дохода. Эта ставка также будет увеличиваться каждые 5 лет, достигая 20,4% к 1 января 2039 года. Сумма взносов ограничивается минимальным и максимальным лимитами, которые определяются в зависимости от профессии или вида деятельности самозанятого лица и регулируются ежегодно.

Отчисления физических лиц в государственный фонд медицинского страхования (GeSY)

Сотрудники компаний — 2.65%

Эта категория включает в себя работников, получающих заработную плату от компаний. Их отчисления в GeSY составляют 2.65% от их валового вознаграждения.

Доходы самозанятых лиц — 4%

Самозанятые лица, включая индивидуальных предпринимателей, обязаны вносить 4% от своего дохода в GeSY. Это касается лиц, занимающихся самостоятельной предпринимательской деятельностью.

Должностные лица — 2.65%

Отчисления для должностных лиц, получающих вознаграждение, также устанавливаются на уровне 2.65%. Сюда включаются лица, занимающие определенные публичные или частные должности.

Налог на прирост капитала

Применяется только к прибыли, относящейся к недвижимому имуществу по ставке 20% от полученной прибыли — разницы между ценой продажи и покупки.

Налог взимается с доходов от продажи недвижимого имущества, расположенного на Кипре, или от продажи акций компаний, владеющих недвижимостью, расположенной на Кипре.

Отсутствие обязанности уплаты налога на прирост капитала на Кипре устанавливается в следующих случаях, как пример:

Налог на прирост капитала не взимается в случае передачи имущества или акций в дар родственникам до третьей степени или семейной фирме. Важным условием является то, что держатели акций должны оставаться членами семьи предыдущего владельца не менее пяти лет после передачи в дар.
Налог на прирост капитала не облагается при переходе права собственности вследствие смерти владельца или его пропажи без вести.
Отсутствие налога на прирост капитала распространяется на имущество, передаваемое благотворительным или государственным организациям.

НДС (Налог на добавочную стоимость)

НДС взимается при предоставлении товаров и услуг на Кипре, а также при приобретении товаров из Европейского Союза и ввозе товаров на Кипр. Стандартная ставка НДС на Кипре установлена на уровне 19%. Кроме того, в стране действуют две пониженные ставки НДС: 9% и 5%.

Например, НДС при покупке недвижимости на Кипре составляет 19%, однако законодательство допускает потенциальное снижение налога до 5% при определенных условиях.

Читайте также:

Для получения подробной информации о процедурах расчета и уплаты налогов в каждом конкретном случае, обращайтесь за консультацией к нашим кипрским специалистам!

КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГАМ НА КИПРЕ

FAQ – Налоги для физических лиц на Кипре

Какие основные виды налогов, обязаны физические лица уплачивать на Кипре?

Физические лица на Кипре обязаны уплачивать подоходный налог, страховые и социальные взносы, налог на прирост капитала в зависимости от доходов и имущества.

Какие есть льготы и освобождения от налогообложения для физических лиц на Кипре?

Физические лица могут воспользоваться такими преимуществами Кипра как отсутствие налога на богатство, дарение, дивиденды, проценты, а также отсутствие ежегодного налога на недвижимость. Также существуют специальные программы для новых резидентов как Статус Non-Domicile, а также льготы по уплате подоходного налога для иностранцев, работающих на Кипре с годовой зарплатой более чем 55 тыс. евро.

Какая процедура уплаты налогов для физических лиц, и какие сроки подачи деклараций на Кипре?

Физические лица налоговые резиденты Кипра должны подавать декларации о доходах ежегодно. Однако лица с годовым доходом ниже установленного уровня освобождаются от необходимости подачи деклараций о подоходном налоге (например, в 2023 году не обязаны подавать декларацию лица, годовой доход которых ниже 19 500 евро).

Уплата налогов осуществляется в соответствии с установленными сроками, а налоговая служба предоставляет удобные методы и онлайн-сервисы для соблюдения процедур. С информацией о налоговом календаре можно ознакомиться на официальном веб-сайте Налогового департамента Кипра.

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:

выбор страны для иммиграции
организация бизнеса в Европе
личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
открытие счетов в европейских банках
получение статуса налогового резидента

подробнее

Почему клиенты выбирают Феод Групп

С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

📌 Подробнее обо всех услугах Феод Групп »»