В какой стране Европы лучше открыть бизнес в 2022 году и платить низкие налоги?

Количество компаний, открытых в Европе гражданами СНГ, заметно возрастает за последние несколько лет. Непосредственно это связано с желанием работать и вести предпринимательскую деятельность в экономически стабильной и престижной юрисдикции с выходом на международный рынок, с минимизацией налогов и получением вида на жительство через бизнес-иммиграцию.

✓ Стабильная правовая защита
Компании, зарегистрированные в Европе, работают в атмосфере положительной деловой репутации при поддержке государства. Также во многих европейских странах существуют специальные программы развития малого и среднего бизнеса.

✓ Открыть бизнес в Европе и платить меньше налогов
Создание правильной корпоративной структуры в определенной стране может сэкономить ваши деньги и деньги вашей компании. Ведь важно оптимизировать налоговую нагрузку и уменьшить размер налогов, а не уклоняться от уплаты налогов.
Например, ставка налога на прибыль в Украине составляет 18%. Ставка налога на прибыль для компаний, зарегистрированных на Кипре, составляет 12,5 %. А на Мадейре (Португалия) всего 5 %.

✓ Зарегистрировать компанию и открыть банковский счет в Европе
Уже давно известно, что требования и процедуры открытия счетов в европейских банках ужесточаются. И открыть на офшорную компанию банковский счет в Европе – практически невозможно.
Поэтому, приняв решение регистрировать компанию в ЕС, вы получите реальную возможность открыть банковский счет в Италии, Испании, Швейцарии, Португалии, на Кипре, Мальте и в других странах Европы.

✓ Защита активов и капитала
Создание эффективной корпоративной структуры с получением статуса налогового резидента распространенная практика защиты активов компании и бенефициара.

✓ Развитие бизнеса и выход на международный рынок
Зарубежные компании и контрагенты отдают предпочтение сотрудничеству с партнерами из более развитых и экономично стабильных стран, которые не считаются оффшорными.

✓ Доступ к грантам и программам на развитие бизнеса.
Во многих странах существуют специальные программы развития стартапов, малого и среднего бизнеса, а также низкие ставки кредитования.

✓ Открыть компанию и получить ВНЖ
Регистрация компании это основа бизнес иммиграции в страны Европы. При выполнении определенных законодательных условий предприниматель и его семья может получить ВНЖ и поселиться в выбранной стране.

В мире не существует единой идеальной юрисдикции для открытия бизнеса, которая подошла бы каждому. Но есть страны, законодательная и налоговая система которых идеально подходит конкретно под ваш случай.

Очень часто к нам обращаются клиенты с запросом «Быстро зарегистрировать компанию в ЕС и платить низкие налоги». Но на консультации со специалистом выясняется, что, например, клиент также хочет более длительное время находиться в стране бизнеса или вовсе постоянно проживать там, а это означает, что нужно дополнительно оформлять ВНЖ за рубежом.

В связи с данной ситуацией, мы всегда рекомендуем подойти к выбору страны для открытия бизнеса комплексно, учитывая как налоговое, так и иммиграционное законодательство совместно с целями и задачами, которые хочет достичь предприниматель.

При выборе юрисдикции для регистрации бизнеса необходимо учесть следующие критерии:

• Налогообложение

Это один из основных вопросов в выборе страны для открытия бизнеса, которому мы уделяем особое внимание. Целесообразно выбрать юрисдикцию, где эффективное и прозрачное налогообложение, или в целом налогообложение меньше, чем в родной стране.

Однако при выборе страны для открытия компании необходимо учитывать множество факторов, включая: льготы международным компаниям, использование соглашений по избежанию двойного налогообложения, льготы компаниям не резидентам, льготы отдельным типам компаний (партнерствам), льготы на ограниченный доход малому и среднему бизнесу.

И самое значительное — нельзя забыть какие налоги будет выплачивать владелец бизнеса в той стране, где он является налоговым резидентом.

Поэтому, при выборе юрисдикции сейчас рассматриваются не оффшорные, а низконалоговые юрисдикции, предоставляющие наибольшее количество налоговых льгот, как для бизнеса, так и бенефициарам (налог на прирост капитала, дивиденды, налог на проценты и роялти), такие страны как — Португалия, Кипр, Мальта.

• Затраты на регистрацию бизнеса и дальнейшее обслуживание компании

При выборе страны важно быть заранее осведомлённым о средней заработной плате при найме сотрудников, стоимости аренды офиса, стоимости банковского обслуживания и т.д.

• Отсутствие иностранной юрисдикции в «черных» списках

Черные списки ведут международные организации, а также отдельные страны. Например, если юрисдикция включена в «черный» список ЕС или считается оффшорной, то это осложняет финансовые отношение страны с Евросоюзом. В таком случае европейские банки будут вынуждены проводить дополнительные проверки при работе с компаниями, зарегистрированными в странах, входящих в «черный список» ЕС.

• Быстрое и удобное авиасообщение со страной проживания

Этот фактор также очень важен. Например, вы решили открыть компанию в Гонконге, Сингапуре или Сейшелах и отдаленность этих юрисдикций может создать определенные трудности для предпринимателя.

Ниже мы выделили лучшие страны для регистрации бизнеса с точки зрения экономической стабильности юрисдикции, минимизации налогообложения и качества жизни.

Кипр

Благодаря своей законодательной системе, стабильности и полной интеграции в Евросоюз, возможности минимизировать налогообложении, а также быстро и просто зарегистрировать компанию, Кипр называют: «Самая удобная юрисдикция для европейского бизнеса».

Также Кипр предлагает Налоговый режим non-domicile. Налоговый режим non-domicile – специальный налоговый режим для лиц, проживающих на Кипре не менее 60 дней в каждом налоговом году и имеющих тесные связи со страной, но при этом не планирующих сделать Кипр своей постоянной резиденцией. Статус non-dom присваивается на 17 последующих лет после переезда на Кипр и получения статуса налогового резидента.

Не домицилированный налоговый резидент Кипра дает намного больше преимуществ, как для бенефициара, так и для компании в целом.

• Корпоративный налог 12.5%.
• НДС – 19% стандартная ставка. Сниженные ставки – 9%, 5%, 0% — в зависимости от вида деятельности и оборота компании.
• Безналоговый зарплатный минимум 19,500 евро/год
• Налог на дивиденды от бизнеса по всему миру 0%, вне зависимости от страны происхождения доходов и перевода дохода на Кипр от других компаний бенефициара, достигается нулевая ставка при грамотном корпоративном и налоговом структурировании и соблюдении законов об избежании двойного налогообложения
• 0% налога на наследство, богатство, дарение.
• Взносы работодателя:
  ­ — 8,3% от заработной платы работника в Фонд социального страхования
  ­ — 1,2% в фонд безработицы
  ­ — 2% и 0,5% в фонды социальной сплоченности и развития обучения.

Португалия

Португалия входит в список «Лучшие налоговые резиденции Европы» и занимает лидирующую позицию в ТОП 5 стран ЕС по легкости ведения бизнеса.

Кроме того, в Португалии самые низкие в Западной Европе бизнес затраты и операционные расходы: аренда офиса, коммунальные расходы на содержание офиса, бухгалтерские услуги.

Многие предпринимателем хорошо известен Международный Бизнес Центр Мадейра, который является автономной частью Португалии и является особой экономической зоной с большим количеством налоговых льгот (например, на Мадейре самый низкий корпоративный налог в ЕС– 5%)

Также для новых резидентов Португалия предоставляет программу Non-Habitual Resident.

В соответствии с условиями программы NHR (Non-Habitual Resident) новые резиденты освобождаются от налогов на 10 лет на большинство видов личных доходов, которые поступают из иностранного источника или которые облагаются налогом в другой стране. Например, 0% налога на подарки, наследство и богатство, также доход от аренды, инвестиционный доход, прирост капитала, проценты, дивиденды — эти суммы могут быть исключены из налоговых обязательств с учетом соглашений об избежании двойного налогообложения.

Основные налоги для бизнеса в Португалии и Мадейре:

• Корпоративный налог — 5% ставка на Мадейре и 21% — ставка на материковой части Португалии.
• НДС — стандартная ставка 23% (22% в автономном регионе Мадейра), промежуточная ставка 13% (12% на Мадейре) и пониженная ставка в 6% (5% на Мадейре).
• Дивиденды – 0%, 25%, 35%
• На Мадейре 0 % налога на роялти, плату за услуги или проценты, выплачиваемые третьим сторонам.
• Взносы в Фонд Социального страхования — 23,75% от ежемесячной валовой заработной платы сотрудников.

Мальта

Мальта является членом ЕС и представляет собой современный международный деловой и финансовый центр с отличной инфраструктурой, который кроме прочего предлагает одну из самых конкурентоспособных налоговых систем в странах ЕС благодаря специальной системе возврата налогов. Использование корпоративных схем налогообложения позволяет снизить налоговое бремя до 95% от облагаемого дохода.

• Корпоративный налог на Мальте — 35%, но благодаря системе возврата налогов, общая чистая эффективная налоговая ставка корпоративного налога может быть снижена до 5% и даже до 0%.
• НДС стандартная ставка 18% . Сниженные ставки составляют 7 %, 5%, а для некоторых товаров и услуг — 0%.
• Взносы работодателя на социальное страхование составляют порядка 10% от заработной платы отдельного сотрудника

СРАВНЕНИЕ НАЛОГОВ В СТРАНАХ ЕС
(Ставки корпоративного налога и дивидендов)

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных, корпоративных и юридических услуг за рубежом.

В составе компании корпоративные юристы и международные адвокаты, трастовые поверенные, аккредитованные инвестиционные фидуциары, специалисты по международному налоговому планированию.

✓ Наше преимущество в комплексном подходе к защите интересов бенефициара, ваших личных и бизнес налогов, обеспечение доступа к социальным благам для семьи.
✓ Мы поможем с регистрацией и покупкой бизнеса в Евросоюзе, а также окажем содействие в оформлении иммиграционных статусов для всех членов семьи (ВНЖ или ПМЖ в странах ЕС).
✓ Мы предоставляем сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом: услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы, оформление медицинской страховки, получение водительских прав за рубежом и многие другие.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

• Новая стратегия привлечения бизнеса на Кипр — 2022
• Способы получения ВНЖ по бизнес-иммиграции в странах Евросоюза
• Как зарегистрировать компанию на Кипре
• Какие налоги на Кипре для бизнеса и как получить статус налогового резидента
• Бизнес-иммиграция в Португалию в 2022 году
• Как зарегистрировать компанию в Португалии и на Мадейре
• Требования для получения льготного налогового статуса NHR в Португалии
• Как зарегистрировать компанию во Франции и получить ВНЖ Франции в 2022 году
• Резидентство для предпринимателей и инвесторов в Испании
• Налоговый резидент и какие налоги в Испании

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:

• выбор страны для иммиграции
• организация бизнеса в Европе
• личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
• открытие счетов в европейских банках
• получение статуса налогового резидента

подробнее