Регистрация компании на Мальте в 2025: пошаговое руководство, налоги и преимущества для бизнеса
С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр корпоративных, иммиграционных и юридических услуг
В составе компании аккредитованные международные юристы и мальтийские адвокаты.
- Удалённая регистрация компании на Мальте
- Открытие корпоративного банковского счёта
- Оптимизация налогообложения
- Редомициляция компаний на Мальту
- Получение ВНЖ и ПМЖ Мальты для всей семьи
В этой статье подробно рассмотрим, как зарегистрировать компанию на Мальте, какие типы компаний доступны, какие налоговые преимущества существуют, а также ключевые правовые и административные аспекты.
Бизнес на Мальте
Мальта привлекает всё больше международных компаний и предпринимателей, стремящихся к стабильности, выгодным условиям для бизнеса и эффективному налоговому планированию. Регистрация компании на Мальте востребована среди международных бизнесов, поскольку страна предлагает ряд уникальных преимуществ: от выгодного налогового режима и стабильной законодательной базы в рамках ЕС до удалённой регистрации, доступной без личного присутствия.
В сочетании с удобным географическим положением, развитой инфраструктурой и возможностью получения вида на жительство для предпринимателей и их семей, Мальта является одной из ведущих юрисдикций для тех, кто планирует расширять свой бизнес на международном уровне.
Преимущества регистрации компании на Мальте
Регистрация компании на Мальте привлекает предпринимателей по многим причинам:
- Стабильная экономика и членство в ЕС
Как член Европейского Союза, Мальта обеспечивает стабильную правовую среду и беспрепятственный доступ к единому рынку ЕС, что является важным преимуществом для компаний, работающих на международном уровне. - Престижная юрисдикция
Мальта не относится к оффшорным зонам и не включена в «чёрные списки», что способствует доверию со стороны финансовых институтов и партнёров. Компания на Мальте для иностранцев — это возможность вести бизнес в европейской юрисдикции с хорошей репутацией. - Налоговые льготы
Мальтийская налоговая система предлагает возврат до 6/7 от уплаченного налога на прибыль, что позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и делает корпоративный налог на Мальте одним из самых выгодных в Европе. - Удобное географическое положение
Мальта, расположенная между Европой, Африкой и Ближним Востоком, идеально подходит для компаний, которые ведут бизнес на нескольких континентах. Открытие бизнеса на Мальте даёт компаниям доступ к различным рынкам и упрощает логистику. - Английский — официальный язык
Одним из двух официальных языков на Мальте является английский, что делает ведение бизнеса и юридическую документацию проще и удобнее для международных предпринимателей. - Доступные условия получения ВНЖ Мальты
Мальта предлагает доступные и гибкие условия для получения ВНЖ как для предпринимателей, так и для членов их семей.
Читайте также: Новые возможности для бизнеса на Мальте в 2025 году
Как зарегистрировать компанию на Мальте в 2025 году
Регистрация компании на Мальте — это процесс, требующий соблюдения ряда юридических и административных требований. Закон о компаниях Мальты является основным нормативным актом, регулирующим создание, деятельность и ликвидацию юридических лиц в стране. В соответствии с ним компании обязаны соблюдать требования по структуре управления, ведению бухгалтерского учёта, ежегодной отчётности и проведению собраний акционеров. Ниже описаны основные критерии и требования для того, чтобы открыть фирму на Мальте с нуля.
1. Выбрать организационно-правовую форму компании
На Мальте доступны несколько типов компаний. Выбор формы зависит от масштабов бизнеса, целей и планов развития.
- Private Limited Company — частные компании с ограниченной ответственностью (наиболее часто используемая форма регистрации бизнеса на Мальте)
- Public Limited Company — публичные компании с ограниченной ответственностью. Подходит для крупных предприятий, планирующих привлечение капитала через публичное размещение акций.
- Партнерство — включают полные и коммандитные товарищества.
2. Выбрать и зарегистрировать название компании
Название компании должно быть уникальным и не повторять наименования уже зарегистрированных компаний на Мальте. Для этого можно воспользоваться официальным сайтом Malta Business Registry, где доступен поиск по зарегистрированным компаниям. Название частной компании должно заканчиваться словами «Ltd.» или «Limited», тогда как публичная компания должна содержать окончание «plc».
Дополнительно, название не должно вводить в заблуждение, намекая на виды деятельности, которыми компания не планирует заниматься, а также содержать слова и фразы, подлежащие ограничению или требующие специальных разрешений.
3. Юридический адрес на Мальте
Для регистрации компании на Мальте обязательно должен быть юридический адрес на территории страны. Этот адрес служит официальным местом для получения корреспонденции, а также используется для хранения корпоративной документации. Это может быть офис мальтийской фирмы юристов, бухгалтеров или других поставщиков корпоративных услуг
4. Директор, акционеры и секретарь
Для создания частной компании требуется минимум один директор и один секретарь. В каждой публичной компании должно быть как минимум два директора. Директор может быть гражданином любой страны и может быть как физическим, так и юридическим лицом.
В отличие от Директора, Секретарь может быть только физическим лицом. Исключением являются только инвестиционные компании, в которых разрешены юридические лица, выполняющие роль секретарей компаний. Роль секретаря мальтийской компании заключается в регистрации форм, введении протоколов, реестра участников, подачи отчетов. Поэтому рекомендуется, чтобы секретарь компании был резидентом Мальты.
В частной компании должен быть как минимум 1 акционер (компания с одним участником) и максимум 50 акционеров. Публичные компании должны иметь не менее 2-х акционеров, нет ограничений по максимальному количеству акционеров.
5. Открытие банковского счета и внесение уставного капитала
Для открытия банковского счёта на Мальте необходимо подготовить пакет документов, в который обычно входят:
- Свидетельство о регистрации компании.
- Меморандум и устав компании.
- Паспорта акционеров компании.
- Резюме акционеров.
- Документы, подтверждающие легальность средств для размещения на счете.
- Формы для открытия счета.
Точный перечень документов и сроки открытия счета зависят от условий конкретного банка. Каждый заявитель проходит строгую проверку на благонадёжность (Due Diligence) в соответствии с требованиями европейского законодательства по борьбе с отмыванием денег (AML).
При создании мальтийской компании необязательно открывать корпоративный банковский счет на Мальте. Уставной капитал может быть фактически депонирован на счет в иностранном банке, который должен выдать банковскую квитанцию или письмо подтверждение, что внесенная сумма относится к уставному капиталу.
Минимальные требования к уставному капиталу
- Частная компания (Ltd): минимальный уставный капитал составляет 1 165 евро, из которых необходимо оплатить минимум 20% при регистрации.
- Публичная компания (PLC): минимальный уставный капитал — 46 588 евро, с оплатой не менее 25% при регистрации.
Необходимую сумму можно оплатить в евро или эквивалент в любой другой валюте (если это иностранный банк).
6. Налоговая регистрация
После регистрации компании необходимо зарегистрироваться в налоговых органах Мальты — Malta Tax and Customs Administration, для получения налогового номера (TIN). В случае, если компания планирует осуществлять деятельность, облагаемую налогом на добавленную стоимость, необходимо также зарегистрироваться в качестве плательщика НДС (VAT) и получить соответствующий номер.
В зависимости от вида деятельности компании может потребоваться получение дополнительных лицензий или разрешений от соответствующих государственных органов.
7. Поддержка и дальнейшее обслуживание
Собрание директоров и акционеров
Компания, зарегистрированная на Мальте, должна проводить годовое общее заседания совета директоров, а также собрания акционеров. Собрания могут проводиться как на Мальте, так и за границей.
Но, мы обращаем ваше внимание, что с целью применения налоговых льгот и положений об избежании двойного налогообложения, рекомендуется, чтобы мальтийская компания находилась под эффективным управлением и контролем непосредственно с Мальты (налоговым резидентом Мальты) и что все решения мальтийской компании принимаются на Мальте.
Годовая отчетность
Каждая компания, зарегистрированная на Мальте, независимо от того, является ли она частной или публичной, должна подавать годовой отчет вместе с уплатой соответствующего регистрационного сбора. Отчет должен быть подан Регистратору компаний в течение 42 дней после даты его составления. Вместе с декларацией также подается годовая пошлина (от 100 до 1 400 евро) в зависимости от уставного капитала. Формат отчетов зависит от типа компании.
Регистрация компании на Мальте открывает перед бизнесом множество преимуществ: стабильная правовая среда ЕС, льготная мальтийская налоговая система, доступ к европейскому рынку, а также простота удалённой регистрации компании на Мальте. Всё это делает Мальту одной из лучших юрисдикций для ведения международного бизнеса, эффективного налогового планирования и получения ВНЖ на Мальте через бизнес.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
🔹 Как открыть свою компанию на Кипре + корпоративные налоги
🔹 Как зарегистрировать компанию в Испании, и какие нужно платить налоги
🔹 Условия и преимущества регистрации компании в Португалии и на Мадейре
🔹 Открытие своего бизнеса в Италии: преимущества, процедура и налоги
Налоги для компаний на Мальте
Мальта предлагает одну из самых привлекательных налоговых систем среди стран ЕС благодаря специальной системе возврата налогов, которая существенно снижает налоговое бремя для компаний. Основные налоги для юридических лиц включают:
- Корпоративный налог на Мальте рассчитывается по фиксированной ставке 35% от валовой прибыли компании.Однако при распределении дивидендов акционеры имеют право на возмещение уплаченного налога (6/7, 5/7 или 2/3 в зависимости от источника доходов). Это позволяет снизить эффективную налоговую ставку на Мальте до 5-10%, а в некоторых случаях, при определённых структурах холдинговых компаний, — до 0%.
- Налог на дивиденды: для нерезидентов выплата дивидендов освобождена от налогообложения при соблюдении определённых условий, что делает эту систему выгодной для иностранных инвесторов.
- Налог на прирост капитала: капитал, полученный за границей и не переведённый на Мальту, освобождён от налогообложения.
- Взносы работодателя на социальное страхование: работодатели обязаны платить взносы на социальное обеспечение в размере 10% от заработной платы отдельного сотрудника
- Налог на добавленную стоимость (НДС): стандартная ставка составляет 18%, но для определённых товаров и услуг могут применяться сниженные ставки или освобождение от НДС.
- Освобождение от ряда налогов: на Мальте нет налога на дарение, наследство, богатство, а также на операции с ценными бумагами и прирост капитала от таких операций.
Чтобы воспользоваться всеми преимуществами мальтийской налоговой системы и оптимизировать налоговую нагрузку для вашей компании, обращайтесь к нам! Мы поможем разработать эффективную налоговую стратегию, соответствующую вашим целям и требованиям мальтийского законодательства.
Бизнес на Мальте – FAQ
Почему компании регистрируют на Мальте?
Мальта – это экономически и политически стабильное государство член ЕС и обладает рядом преимуществ для бизнеса, таких как привлекательная налоговая система, наличие системы возврата налогов, стратегическое расположение.
Как открыть компанию на Мальте?
Для того чтобы открыть компанию на Мальте нужно выбрать и зарегистрировать название, подготовить учредительные документы, иметь юридический адрес, открыть банковский счет и внести уставной капитал, назначить директора, акционеров и секретаря, оплатить регистрационный сбор и зарегистрировать компанию в Реестре, а также в налоговых органах и органах социального страхования.
Это основные этапы, также существуют другие требования и процедуры в зависимости от типа компании, количества учредителей, акционеров и т.д.
Можно открыть компанию на Мальте удаленно?
Да, зарегистрировать компанию на Мальте можно удаленно без вашего личного присутствия. Мы оказываем услуги по удаленной регистрации компании на Мальте по доверенности на мальтийского аккредитованного адвоката.
Сколько стоит открыть компанию на Мальте?
Акционерный капитал минимум 1165 евро + сборы за регистрацию компании.
Регистрационные сборы, подлежащие уплате в Мальтийский реестр компаний, рассчитываются на основе уставного капитала компании.
Компания с уставным акционерным капиталом менее 1500 евро облагается минимальным регистрационным сбором в размере 245 евро.
Какие налоги платят компании на Мальте?
Основной налог для компаний — это корпоративный налог на прибыль по ставке 35%. Однако система возврата налогов позволяет значительно снизить эффективную ставку до 5% или даже до 0% для зарубежных доходов. Дополнительно может применяться НДС, ставка которого составляет 18%, и регистрация социального налога для сотрудников.
Можно ли получить ВНЖ на Мальте через бизнес?
Да, зарегистрировав компанию на Мальте, владельцы бизнеса могут претендовать на получение вида на жительство (ВНЖ) для себя и членов своей семьи.
Автор статьи
Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина, Кипр Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является час�...
Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является частью команды Feod Group и обладает обширным опытом и знаниями в сфере международного корпоративного, налогового и иммиграционного права.
Почему клиенты выбирают Феод Групп
С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.
В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.
Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.
Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.
Подробнее об услугах Феод Групп »
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:
