Налоги для юридических лиц на Кипре
С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр юридических, корпоративных и иммиграционных услуг на Кипре и других странах ЕС
- Предоставление консультаций по налогообложению на Кипре
- Налоговая оптимизация и разработка налоговых стратегий
- Юридическое сопровождение по регистрации компаний
- Релокация сотрудников на Кипр
- Сопровождение по получению статуса резидента Кипра
В соответствии с информацией, предоставленной Статистической службой Кипра, только за первое полугодие 2023 года было зарегистрировано более 6000 новых компаний на острове. И половина из них представляет собой предприятия с участием иностранных инвесторов. Регистрация компании на Кипре для оптимизации налогов предоставляет широкий спектр преимуществ.
Главными мотивами релокации бизнеса на Кипр являются:
- низкие налоговые ставки, которые считаются одними из самых выгодных в Европе;
- привлекательная и устойчивая перспектива для развития бизнеса;
- экономическая стабильность и географическое расположение.
Система налогообложения на Кипре представляет собой одно из ключевых преимуществ этой страны, обеспечивая возможность законной оптимизации налогов, как для бенефициаров, так и для компаний.
К примеру — низкий уровень корпоративного налога. Ставка налога на прибыль компаний составляет всего 12,5%, также отсутствуют определенные налоги, такие как налог на дивиденды и доход от продажи акций. Кроме того, действуют выгодные программы, предоставляющие IT-компаниям и другим предприятиям, занимающимся инновационными разработками, возможность уплаты налога лишь с 20% прибыли от изобретений. Условия программы описаны ниже.
Дополнительным преимуществом является применение британского права и наличие одной из самых развитых и надежных банковских систем в стране.
Кипр с 2004 года состоит в ЕС, и давно утратил статус офшорной юрисдикции, признан как страна с низкими налогами, соответствующая всем стандартам Европейского союза и Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Это обеспечивает законность и надежность налоговой системы Кипра.
Это факторы способствуют привлечению инвесторов и предпринимателей, подчеркивая привлекательность Кипра для международных бизнес-операций и финансовых вложений.
Налоги на Кипре для юридических лиц
На Кипре существует несколько видов налогов для юридических лиц. Основные виды налогов включают:
Корпоративный налог на Кипре для бизнеса
Ставка корпоративного налога на Кипре фиксирована и составляет 12,5%.
Корпоративный налог представляет собой обязательный налог на прибыль, полученную юридическим лицом за налоговый период.
Кипрский корпоративный налог является одним из самых низких и выгодных в Европе, что делает Кипр привлекательным местом для бизнеса и инвестиций, поддерживая экономическую конкурентоспособность страны. Если сравнить ставки корпоративного налога в ЕС, можно отметить заметное конкурентное преимущество Кипра. К примеру, корпоративный налог на материковой Португалии составляет от 17 до 21%, в Испании от 15%, в Италии от 24%.
Предельные сроки подачи отчетности по корпоративному налогу до 31 марта второго года после года, к которому относится декларация (например, налоговую декларацию компаний за 2023 год необходимо подать до 31 марта 2025 года). С информацией о налоговом календаре можно ознакомиться на официальном веб-сайте Налогового департамента Кипра на английском языке.
Снижение корпоративного налога на Кипре через IP-BOX режим
IP-BOX, или Intellectual Property (IP) Box, режим является налоговым инструментом, целью которого является стимулирование инноваций и привлечение высокотехнологичных компаний на Кипр. При использовании IP-BOX, компании могут значительно снизить корпоративный налог всего до 2.5%.
По условиям IP-BOX — 80% прибыли, вычитается для целей налогообложения. Таким образом, в расчет принимается только 20% дохода от активов интеллектуальной собственности.
Подробнее: Правила льготного налогового режима IP Box на Кипре
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС взимается при поставке товаров и услуг на Кипре, а также при приобретении товаров из Европейского Союза и импорте товаров на Кипр.
Стандартная ставка НДС на Кипре составляет 19%. Тем не менее, эффективная ставка может быть:
- 9% или 5% — в зависимости от вида деятельности и оборота компании;
- Нулевая ставка применяется на ряд определенных законодательством товаров и услуг, например, поставка некоторых медицинских товаров, большинство банковских и страховых услуг.
Применение НДС при международных сделках
Применение налога на добавленную стоимость (НДС) при международных сделках на Кипре зависит от направления движения товаров и услуг. При экспорте товаров и услуг из Кипра предприятия могут рассчитывать на льготный режим освобождения от уплаты НДС. Это означает, что при продаже товаров или предоставлении услуг в другие страны компании могут быть освобождены от обязанности взимать НДС с клиентов.
Однако при ввозе товаров и услуг на Кипр может потребоваться уплата НДС в соответствии с местным законодательством. В этом случае компании обязаны учесть стандартные ставки НДС, применяемые на Кипре, и включить их в стоимость товаров или услуг.
Налог на дивиденды
На Кипре налог на доходы с дивидендов обладает особыми привилегиями — 0%. Это распространяется на доход от дивидендов, процентов и другого пассивного дохода.
Для налоговых резидентов Кипра привилегии по кипрскому налогу на дивиденды, проценты и прочих видов пассивного дохода действуют как на территории Кипра, так и за её пределами, что обеспечивает бизнесу и бенефициарам максимальную гибкость в управлении своими финансами.
Налог на прирост капитала
Ставка налога на прирост капитала на Кипре составляет 20%. Применяется только к прибыли, относящейся к недвижимому имуществу, расположенному на Кипре.
Ставка 20% налога на прирост капитала взимается:
- с доходов от продажи недвижимого имущества, расположенного на Кипре
- или от продажи акций компаний, владеющих недвижимостью, расположенной на Кипре. Это правило применяется, если не менее 50% рыночной стоимости проданных акций связано с имуществом, расположенным на Кипре, или со сделкой по покупке-продаже недвижимости, находящейся на Кипре.
Не уплачивается налог на прирост капитала на Кипре в следующих случаях:
- Передача имущества/акций в дар родственникам (до третьей степени) или семейной фирме, при условии, что держатели акций остаются членами семьи предыдущего владельца не менее пяти лет после передачи в дар.
- Переход права собственности в результате смерти владельца или его пропажи без вести.
- Имущество, передаваемое благотворительным или государственным организациям.
- Имущество, передаваемое в результате реорганизации.
- Обмен имуществом/акциями между двумя собственниками, при условии, что обмениваемое имущество имеет равную стоимость.
Взносы работодателя на Кипре
На Кипре работодатель обязан оплачивать различные взносы, составляющие около 14.9% от заработной платы своих сотрудников. Распределение этих взносов следующее:
- 8,8% — от работодателя в Фонд социального страхования
- 2% — взнос работодателей в фонд социальной взаимопомощи
- 0,5% — взнос работодателей в фонд развития персонала
- 1,2% — в фонд безработицы для обеспечения финансовой поддержки тем, кто временно или постоянно утратил свою занятость
- 2.9% — GESY (взносы в общую систему здравоохранения)
Гербовый сбор на Кипре
Гербовый сбор Кипра взимается исключительно с письменных документов, таких как договоры и контракты, связанных с активами, находящимися на территории Кипра. Размер применяемых ставок зависит от стоимости, указанной в каждом договоре или контракте, и составляет:
- 0% — для соглашений стоимостью до 5,000 евро;
- 0,15% для стоимости контракта от 5,001 до 170,000 евро;
- 0,2% для стоимости контракта свыше 170,000 евро, при условии, что общая максимальная сумма гербового сбора составляет 20,000 евро.
Есть возможность освобождения от гербового сбора в случае реорганизации или реконструкции компании, включая слияния или поглощения, при условии, что эти процессы соответствуют требованиям законодательства Кипра.
Ежегодный сбор с кипрских компаний
Все компании на Кипре оплачивают ежегодный сбор в размере 350 €.
Уплата налога должна быть произведена до 30 июня текущего отчетного года. В случае задержки уплаты сбора предусмотрена строгая система штрафов, вплоть до исключения компании из Государственного Реестра.
Предусмотренные штрафы:
- За задержку до 2 месяцев установлен штраф в размере 10% от суммы сбора.
- За задержку от 2 до 5 месяцев — 30% от суммы сбора.
Читайте также:
Обращайтесь!
Кипрские юристы нашей компании окажут вам правовое сопровождение и консультации по вопросам, связанным с бизнесом, налогообложением, инвестициями и иммиграционными статусами на Кипре, обеспечивая вас необходимой информацией.
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГАМ НА КИПРЕ
FAQ – Налоги на Кипре для компаний
Почему Кипр очень выгоден для ведения бизнеса?
- Выгодные программы для оптимизации налогов, такие как низкий корпоративный налог в размере 12,5%, а также отсутствие налога на дивиденды и доход от продажи акций.
- Инновационные стимулы: Существуют программы, направленные на поддержку инноваций, предоставляя IT-компаниям и предприятиям, занимающимся инновационными разработками, возможность уплаты налога всего лишь с 20% прибыли от изобретений.
- Соответствие стандартам ЕС и ОЭСР: Кипр, являясь членом Европейского союза с 2004 года, подчеркивает свою законность и соответствие стандартам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), что делает его привлекательным для международных бизнес-операций.
Какие налоги нужно платить компаниям на Кипре?
На Кипре компании обязаны уплачивать несколько видов налогов. Некоторые из основных налогов для компаний включают:
- Корпоративный налог: Стандартная ставка корпоративного налога на Кипре — 12,5%.
- Налог на добавленную стоимость (НДС): стандартная ставка 19%
- Социальные взносы: Компании и их сотрудники также могут подлежать уплате социальных взносов.
Конкретные обязательства по налогам могут различаться в зависимости от типа деятельности компании и других факторов. Важно консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами для получения точной информации в контексте конкретного бизнеса.
Какая ставка корпоративного налога для юр.лиц на Кипре в 2024 году?
Ставка корпоративного налога на Кипре в 2024 году составляет 12,5%, что является одной из самых низких в Европе.
Автор статьи
Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
- выбор страны для иммиграции
- организация бизнеса в Европе
- личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
- открытие счетов в европейских банках
- получение статуса налогового резидента
Почему клиенты выбирают Феод Групп
С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.
В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.
Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.
Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.
📌 Подробнее обо всех услугах Феод Групп »»
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:
