Чтобы связаться с нами, просто
нажмите на нужный номер

Налоги для компаний на Кипре в 2025 году

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр юридических, корпоративных и иммиграционных услуг на Кипре и других странах ЕС

 

Налоговое резидентство компаний на Кипре

Кипр продолжает оставаться надёжной и выгодной юрисдикцией для регистрации и ведения бизнеса в 2025 году. Основные преимущества кипрской налоговой системы:

Низкая ставка корпоративного налога;

Льготный режим налогообложения дивидендов и прироста капитала;

Доступ к европейскому рынку и международным соглашениям;

Гибкость корпоративных структур;

Прозрачное и предсказуемое налоговое регулирование, соответствующее стандартам ЕС и ОЭСР.

Благодаря этим факторам Кипр по-прежнему занимает лидирующие позиции среди международных налоговых центров. Регистрация компании на Кипре — это эффективный инструмент налогового планирования и международного расширения бизнеса.

Чтобы претендовать на налоговые льготы, предусмотренные законодательством Кипра и международными соглашениями об избежании двойного налогообложения, компания должна иметь статус налогового резидента Кипра. Для этого необходимо, чтобы фактическое управление и контроль над деятельностью компании осуществлялись с территории Кипра.

Условия признания компании налоговым резидентом Кипра:

При соблюдении этих условий компания сможет получить сертификат налогового резидентства Кипра и воспользоваться всеми доступными налоговыми преимуществами.

Поэтому для эффективного использования налоговых преимуществ Кипра важно не просто зарегистрировать компанию, но и обеспечить её реальное присутствие (правила сабстенс), назначить местных директоров с соответствующими полномочиями

Юридическое и налоговое сопровождение на всех этапах позволит компании выстроить правильную модель деятельности, соответствующую требованиям кипрского законодательства и международных стандартов.

Таблица налогов для юридических лиц на Кипре (2025)

Вид налогаСтавка
Корпоративный налог12,5% на прибыль
Льготный режим IP BOXдо 2,5%
НДС (VAT)Стандартная ставка — 19%
Льготные ставки — 9% / 5%
Нулевая ставка на отдельные виды
Налог на дивиденды0%
Налог на прирост капитала20% (только на сделки с кипрской недвижимостью или акциями компаний, владеющих ею).
Филиалы иностранных компанийОблагаются налогом на общих основаниях
Взносы работодателя15,4% от зарплаты сотрудников

 

Налоги на Кипре для юридических лиц

На Кипре существует несколько видов налогов для юридических лиц. Основные виды налогов включают:

Ниже мы подробно рассмотрим ключевые налоги, с которыми сталкивается кипрская компания.

1. Корпоративный налог на Кипре для бизнеса

Корпоративный налог на Кипре устанавливается по фиксированной ставке 12,5% на налогооблагаемую прибыль компании. Это одна из самых низких ставок в Европейском союзе, обеспечивающая Кипру стабильное конкурентное преимущество среди ведущих европейских юрисдикций для международного бизнеса и инвестиций.

Для сравнения, ставка корпоративного налога в Португалии составляет от 16% до 20%, в Испании — от 15%, в Италии — от 24%. Низкая налоговая нагрузка способствует выбору Кипра в качестве эффективной площадки для регистрации компаний, холдинговых структур и ведения международной деятельности.

Расчет корпоративного налога на Кипре

Налогообложению подлежит чистая прибыль компании, определяемая по следующим этапам:

Сроки подачи налоговой отчетности по корпоративному налогу на Кипре

Предельные сроки подачи отчетности по корпоративному налогу до 31 марта второго года после года, к которому относится декларация (например, налоговую декларацию компаний за 2024 год необходимо подать до 31 марта 2026 года).  С информацией о налоговом календаре можно ознакомиться на официальном веб-сайте Налогового департамента Кипра на английском языке.

Снижение корпоративного налога на Кипре через IP-BOX режим

IP-BOX, или Intellectual Property (IP) Box, режим является налоговым инструментом, целью которого является стимулирование инноваций и привлечение высокотехнологичных компаний на Кипр. При использовании IP-BOX, компании могут значительно снизить корпоративный налог всего до 2.5%.

По условиям IP-BOX — 80% прибыли, вычитается для целей налогообложения. Таким образом, в расчет принимается только 20% дохода от активов интеллектуальной собственности. Подробнее: Правила льготного налогового режима IP Box на Кипре

2. Налог на добавленную стоимость (НДС) на Кипре

Объектом обложения НДС являются: поставка товаров и оказание услуг на территории Кипра; приобретение товаров из других стран ЕС (внутрисоюзная торговля); импорт товаров из третьих стран на территорию Кипра.

Компании, зарегистрированные на Кипре, обязаны регистрироваться в качестве плательщиков НДС, если:

Ставки НДС на Кипре в 2025 году

Стандартная ставка НДС на Кипре составляет 19%.

9% или 5% — в зависимости от вида деятельности и оборота компании.

Нулевая ставка применяется на ряд определенных законодательством товаров и услуг, например, поставка некоторых медицинских товаров, большинство банковских и страховых услуг.

Применение НДС при международных сделках

Применение налога на добавленную стоимость (НДС) при международных сделках на Кипре зависит от направления движения товаров и услуг. При экспорте товаров и услуг из Кипра предприятия могут рассчитывать на льготный режим освобождения от уплаты НДС. Это означает, что при продаже товаров или предоставлении услуг в другие страны компании могут быть освобождены от обязанности взимать НДС с клиентов.

Однако при ввозе товаров и услуг на Кипр может потребоваться уплата НДС в соответствии с местным законодательством. В этом случае компании обязаны учесть стандартные ставки НДС, применяемые на Кипре, и включить их в стоимость товаров или услуг.

Как работает ставка VAT 0% при работе с компанией из другой страны ЕС?

При оказании услуг или продаже товаров компании из другой страны Европейского союза применяется механизм Reverse Charge (обратное начисление НДС).

Это означает, что кипрская компания выставляет счет без НДС (VAT 0%), указывая в счете механизм обратного начисления. Обязанность по расчёту и уплате НДС в этом случае переносится на покупателя — компанию-резидента другой страны ЕС.

Условия применения Reverse Charge:

3. Налог на дивиденды на Кипре

На Кипре как таковой налог на дивиденды отсутствует — кипрское налоговое законодательство не предусматривает обложения дивидендов корпоративным налогом или налогом у источника при выплате дивидендов нерезидентам – 0%.

Однако для физических лиц — налоговых резидентов Кипра предусмотрены обязательные взносы в Общую систему здравоохранения (GESY), которые начисляются на дивиденды. Ставка взноса в GESY составляет 2,65% от суммы полученных дивидендов. Таким образом, при получении дивидендного дохода налоговым резидентом Кипра основная финансовая нагрузка связана именно с обязательными взносами в систему здравоохранения.

Действующий режим налогообложения дивидендов на Кипре обеспечивает высокую степень налоговой эффективности и позволяет компаниям и их бенефициарам оптимизировать структуру владения и получения доходов, как в пределах Кипра, так и за его пределами. Это делает Кипр одной из наиболее привлекательных юрисдикций для структурирования холдингов и распределения прибыли.

4. Налог на прирост капитала

Ставка налога на прирост капитала на Кипре составляет 20%. Применяется только к прибыли, относящейся к недвижимому имуществу, расположенному на Кипре.

Ставка 20% налога на прирост капитала взимается:

  1. с доходов от продажи недвижимого имущества, расположенного на Кипре
  2. или от продажи акций компаний, владеющих недвижимостью, расположенной на Кипре. Это правило применяется, если не менее 50% рыночной стоимости проданных акций связано с имуществом, расположенным на Кипре, или со сделкой по покупке-продаже недвижимости, находящейся на Кипре.

Не уплачивается налог на прирост капитала на Кипре в следующих случаях:

5. Взносы работодателя на Кипре

На Кипре работодатель обязан оплачивать различные взносы, составляющие около 15.4% от брутто-зарплаты работника. Распределение этих взносов следующее:

Дополнительные возможности налогового планирования

Кипр предлагает широкий спектр инструментов для легальной налоговой оптимизации как для бизнеса, так и для физических лиц. Грамотное использование этих возможностей позволяет существенно снизить налоговую нагрузку.

Подробнее о налогообложении физических лиц можно узнать на странице Налоги для физических лиц на Кипре.

Налоговая система Кипра продолжает оставаться одной из наиболее привлекательных и эффективных в Европе для ведения международного бизнеса. Низкая ставка корпоративного налога, льготный режим для дивидендов и интеллектуальной собственности, гибкие инструменты налогового планирования — все это делает Кипр стратегически выгодной юрисдикцией для компаний различного профиля.

Однако правильное использование всех доступных налоговых преимуществ требует профессиональной юридической поддержки и тщательной проработки структуры бизнеса с учетом международных стандартов и локального законодательства.

Специалисты Feod Group сопровождают корпоративных клиентов на всех этапах работы с кипрской юрисдикцией — от регистрации компании до подачи отчетности.

Юридические и налоговые услуги на Кипре

Свяжитесь с нами — специалисты Feod Group подберут индивидуальное решение для вашего бизнеса на Кипре!

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ НА КИПРЕ

FAQ
Какая ставка корпоративного налога на Кипре в 2025 году?

Ставка корпоративного налога составляет 12,5% на налогооблагаемую прибыль компании — одна из самых низких в Европейском союзе.

Когда компания на Кипре обязана регистрироваться как плательщик НДС?

При достижении налогооблагаемого оборота €15 600 в год, а также при импорте или оказании услуг, подлежащих налогообложению.

Какие сроки подачи корпоративной налоговой отчетности на Кипре?

До 31 марта второго года после отчетного периода. Например, отчет за 2024 год — до 31 марта 2026 года.

Какие налоги нужно платить компаниям на Кипре?

Компании на Кипре обязаны платить:

  • Корпоративный налог — 12,5% на прибыль;
  • НДС (VAT) — 19%, льготные ставки 9% и 5%;
  • Налог на прирост капитала — 20% (только по недвижимости на Кипре);
  • Взносы работодателя — около 15,4% от зарплаты сотрудников;
Какие взносы работодатель обязан платить за сотрудников на Кипре?

Общие обязательные взносы составляют около 15,4% от зарплаты, включая взносы в социальное страхование, фонды развития и GESY.

Облагаются ли налогом на Кипре доходы от продажи ценных бумаг?

Как правило, нет. Доходы от продажи акций и других ценных бумаг освобождены от налога на прирост капитала, если они не связаны с недвижимостью на Кипре.

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина, Кипр
Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является час�...

Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является частью команды Feod Group и обладает обширным опытом и знаниями в сфере международного корпоративного, налогового и иммиграционного права. 

подробнее
mail

Почему клиенты выбирают Феод Групп

С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

 

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

Насколько публикация полезна?

Нажмите на звезду, чтобы оценить!

Средняя оценка 5 / 5. Количество оценок: 205

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.

Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

Наши специалисты
Елена Джорджио
Основатель и Учредитель
Татьяна Лементарёва
Управляющий Директор
Украина
Вильям Слаттери
Управляющий Партнер
США
Крисо Кристофиду
Управляющий Директор
Адвокат
Джером Да Рос
Адвокат
Франция
Стефан Тоффол
Юрист
Швейцария
Кристофер Пелентридес
Адвокат
Великобритания
Жан-Филипп Четкути
Адвокат
Мальта
Питер Петроу
Адвокат
Великобритания
Даниэле Папоне
Адвокат
Италия
Лугина Ирина
Директор Feod Group Киев
Римма Донцова
Руководитель направления
Визы и иммиграция
Украина
Анастасия Таран
Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина, Кипр
Задать вопрос

Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.





    Ваши данные под 100% защитой!

    Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

    ×

    Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.





      Your data is under 100% protection!

      By providing your contact information, you give consent to the processing,
      storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
      providing you with the services of the company.

      ×

      Отправить на email



        ×

        Send to email



          ×

          Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.




             

             

            ×

            Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.




              Ваші дані під 100% захистом!

              Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
              використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

              ×