Чтобы связаться с нами, просто
нажмите на нужный номер

Налоговый резидент и налоги во Франции

С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных и корпоративных услуг во Франции
В составе компании международные юристы и французские адвокаты

Международное налоговое планирование
Анализ налогового законодательства по различным юрисдикциям (ЕС, США и Великобритания)
Корпоративные и личные налоги во Франции: подоходный налог, налог на недвижимость, прирост капитала, налог на богатство
Современные возможности оптимизировать налогообложения

 

Налоговая система Франции

 

Вопрос налогообложения во Франции актуален при планировании иммиграции и получения вида на жительство, регистрации своей компании, инвестировании или покупке французской недвижимости.

И перед ответом на вопрос «Сколько мне нужно платить налогов во Франции?» необходимо понимать являетесь ли вы резидентом Франции для целей налогообложения либо же нет. Так как есть определенные различия между статусом налогового резидента Франции и нерезидента.

В чем разница между статусом налогового резидента и нерезидента?

⇒ Физические лица, которые являются налоговыми резидентами Франции, облагаются французским налогом на свой доход во всем мире.
⇒ Тогда как нерезиденты облагаются французским налогом только на свой доход, полученный во Франции.

Как определятся статус налогового резидента Франции?

В соответствии с французским законодательством физическое лицо считается налоговым резидентом Франции при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:
— Вы проживаете во Франции более 183 дней в календарном году, не обязательно последовательно;
— Франция является основным местом жительства или домом для вас или вашей семьи (даже если супруг/а и дети живут во Франции, а вы работаете за границей, вы все равно можете считаться налоговым резидентом Франции);
— Профессиональная деятельность осуществляется во Франции;
— Ваши самые значительные активы находятся во Франции.

 

Налоги во Франции в 2022 году

Основные налоги для физических лиц во Франции

Основные виды личных налогов во Франции:
— Налог на доход физических лиц (impôt sur le revenu)
— Взносы на социальное обеспечение
— Налог на товары и услуги (taxe sur la valeur ajoutée TVA или НДС во Франции)
— Налог на жильё (taxe d’habitation ) или французский налог на недвижимость ( taxe foncière)

⇒ Налоги на доход физических лиц во Франции (Impôt sur le revenu — IR)
Ставки и размер подоходного налога во Франции, который необходимо оплачивать зависят от нескольких факторов, один из них это ваше семейное положение (одиноки вы или в браке, есть ли у вас дети). Так как налогооблагаемая база во Франции считается не на каждого члена семьи отдельно, а на семью целиком и поэтому может быть уменьшена в зависимости от количества членов семьи.

Налоговые резиденты оплачивают французские налоги с доходов по всему миру по прогрессивной шкале от 0% до 45%.
+ дополнительный налог в размере 3% на часть дохода, превышающую 250 000 евро для одного человека и 500 000 евро для супружеской пары
+ 4% для дохода, превышающего 500 000 евро на одного человека и 1 миллион евро на супружескую пару.

Нерезиденты платят налог со своего дохода, полученного во Франции, по минимальной французской налоговой ставке 20% для дохода из французского источника до 27 519 евро и 30% для дохода выше этого порога.

⇒ НДС (Taxe sur la valeur ajoutée — TVA) — это налог на определенные товары и услуги, который включен в цену продажи.
Стандартная ставка НДС во Франции составляет 20%.
Также предусмотрены более низкие ставки в размере 10%, 5,5% и 2,1%.

⇒ Налог на наследство во Франции
Ставка налогов на наследство также применяется по прогрессивной шкале, которая также зависит от степени родства.
Прогрессивные налоговые ставки от 5% до 45% применяются после скидки в размере 100 000 евро, когда бенефициары являются родственниками (родители, дети и внуки).
Супружеские пары и те, кто состоит в гражданском браке, освобождены от уплаты налога на наследство во Франции.

 

Налоги на недвижимость во Франции

 

Во Франции существует два основных вида налога на недвижимость – налог на содержание и налог на жилье.

1. Налог на недвижимость/имущество во Франции (Taxe foncière)
Если у вас есть недвижимость во Франции, вам необходимо заплатить налог на недвижимость (taxe foncière).
Независимо от того, проживаете ли вы во Франции или за границей, вы должны платить налог на имущество, если вы владеете недвижимостью во Франции на 1 января.
Сумма, которую вы заплатите, варьируется в зависимости от стоимости имущества и его местонахождения, поскольку каждый местный орган власти устанавливает свою собственную ставку.
Ставка налога foncière для основного дома составляет около 1%, а для вторичного дома — 3%.

2. Налог на жилье во Франции (Taxe d’habitation)
Налог на жилье платит жилец, а не владелец. Таким образом, если вы сдаете в аренду свою французскую недвижимость, арендатор должен будет заплатить этот налог.
Но если вы владелец и сами живете в собственности, то с 2021 года налог на жилье был отменен для объектов недвижимости, которые являются основным местом жительства владельца.
Сумма также рассчитывается на основе состояния и размера недвижимости в соответствии со ставками, установленными местным департаментом.

3. Налоги на богатство/недвижимость во Франции (Imôt sur la Fortune Immobilière — IFI)
Во Франции был отменен налог на богатство на финансовые активы и вместо него веден – IFI.
Ваше налогообложение зависит от вашего налогового резидентства.
— Лицо налоговый резидент Франции подлежит налогообложению всей своей недвижимости по всему миру.
Но если вы только переместили свое налоговые резидентство во Францию после того, как проживали за границей в течение предыдущих 5 лет, то вы облагаетесь налогом только на имущество и имущественные права, принадлежащие во Франции.
— Нерезиденты Франции платят налог только на свою недвижимость, расположенную во Франции.
Налог IFI взимаемый с годовой стоимости активов недвижимого имущества и подлежит уплате только в том случае, если чистая налогооблагаемая стоимость вашего имущества превышает 1,3 миллиона евро.
Ставка налога прогрессивная и составляет от 0,5% до 1,5%.

4. Налог на прирост капитала
Налог на прирост капитала во Франции (impôt sur les plus values) уплачивается с прибыли от продажи недвижимости или земли.
Это разница между ценой, по которой вы покупали, и ценой, по которой вы продаете.
Налог на прирост капитала на недвижимость состоит из подоходного налога в размере 19% плюс социальные отчисления в размере 17,2% и в сумме составляет 36,2%.

 

Налоги для юридических лиц во Франции

 

⇒ Корпоративные налоги во Франции
Существуют различные французские корпоративные налоговые режимы, в зависимости от типа бизнеса и оборота компании.
Например:
— Стандартная ставка корпоративного налога во Франции составляет 25%.
— Компании с оборотом до 10 миллионов евро смогут воспользоваться сниженной ставкой в размере 15% на их первые 38 120 евро налогооблагаемой прибыли.
— Налоговый режим для микропредприятий. По условиям данного режима вы можете декларировать свой оборот за вычетом определенного налогового кредита, чтобы определить свою налогооблагаемую базу.
— Упрощенный обычный режим для компаний, чьи обороты не превышают 789 000 евро при осуществлении коммерческой деятельности или 238 000 евро при оказании услуг

⇒ Налоги для самозанятых, индивидуальных предпринимателей и фрилансеров во Франции
Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель во Франции, необходимо оплачивать подоходный налог, НДС и социальные взносы.
— Подоходный налог
Индивидуальные предприниматели могут выбирать между уплатой налога по стандартной системе (0% -45%) или режиму микропредприятий.
— НДС во Франции для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей
Нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС при пороге который составляет 34 400 евро для предприятий, предоставляющих услуги и 85 800 евро для коммерческой деятельности.
— Социальные взносы для самозанятых во Франции
Самозанятые работники во Франции должны ежемесячно или ежеквартально вносить взносы на социальное обеспечение. Точная сумма зависит от выбранного режима налогообложения. Например: работники со статусом микропредприятия платят взносы на социальное обеспечение по ставкам от 6% до 22% в зависимости от характера бизнеса.

Подробнее: Как зарегистрировать компанию во Франции, и какие необходимо платить налоги »

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
➡️  Налоговый резидент в Испании, а также Налоги для юридических лиц в Испании
➡️ Налоговый статус Non-domicile на Кипре
➡️ Налоги в Португалии для бизнеса, физических лиц и налоговый статус Non-Habitual Residents (NHR)»
➡️Подробнее о налогах в Италии 2022: налог для бизнеса, налоги для физических лиц, а также налоги при покупке и содержании недвижимости»

 

Услуги Феод Групп

 

🔹 Консультации по всем налогам во Франции. Сравнение налогообложения в разных странах ЕС.
🔹 Получение французского налогового номера — SPI (Simplification des Procedures d’Imposition)
🔹 Открытие личного и корпоративного банковского счета во Франции
🔹 Сопровождение в получении ВНЖ во Франции (Вид на жительство как Визитер (финансово-независимый иностранец) — Visiteur; Бизнес-иммиграция во Францию; Виза инвестора во Францию — Talent Passport «Business investor»)
🔹 Юридическое сопровождение при регистрации компаний во Франции (составлении бизнес-плана и необходимой документации, оформление трудовых договоров).
🔹 Зачисление детей в школы, колледжи и ВУЗы во Франции и других стран ЕС

Получите профессиональную консультацию иммиграционного юриста
Получите профессиональную консультацию иммиграционного юриста



    Налоги во Франции - FAQ
    Какие налоги во Франции?

    Количество налогов, которые необходимо оплачивать во Франции зависят от вашего статуса (налоговый резидент или нет), есть ли у вас бизнес во Франции, недвижимость в собственности, или у вас официальное трудоустройство и т.д.

    Базовые налоги, которые физические лица обязаны оплачивать во Франции это: подоходный налог; налог с заработной платы; страховые и социальные взносы; налоги при покупке недвижимости и при содержании недвижимости; налоги на дарение и наследство.

    Нужно ли платить налоги во Франции иностранцу?

    Если Вы налоговый резидент Франции, то необходимо подавать декларацию и платить налоги во Франции как на свой французский, так и на весь иностранный доход.

    Лица, не налоговые резиденты, облагаются налогом во Франции только на свой доход из французских источников.

    Что такое французский налоговый номер?

    Всем физическим и юридическим лицам, имеющим налоговые обязательства во Франции, необходимо получить идентификационный налоговый номер — SPI (Simplification des Procedures d’Imposition).  Французский SPI присваивается, когда физическое лицо регистрируется во французских налоговых органах.

    Автор статьи

    Анастасия Таран Руководитель направления
    Корпоративные услуги
    Украина
    В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...
    В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
    • выбор страны для иммиграции
    • организация бизнеса в Европе
    • личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
    • открытие счетов в европейских банках
    • получение статуса налогового резидента
    подробнее
    mail

    Почему клиенты выбирают Феод Групп

    С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.

    В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.

    Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.

    Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.

    ➡️ Подробнее обо всех услугах Феод Групп»

    Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в странах Европы и США:

     

    Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:

    Наши специалисты
    Елена Джорджио
    Основатель и Управляющий Директор
    Джордж Джорджио
    Управляющий Директор
    Великобритания
    Татьяна Лементарёва
    Управляющий Партнер
    Украина
    Вильям Слаттери
    Управляющий Партнер
    США
    Крисо Кристофиду
    Управляющий Директор
    Адвокат
    Кипр
    Джером Да Рос
    Адвокат
    Франция
    Стефан Тоффол
    Юрист
    Швейцария
    Кристофер Пелентридес
    Адвокат
    Великобритания
    Жан-Филипп Четкути
    Адвокат
    Мальта
    Питер Петроу
    Адвокат
    Великобритания
    Даниэле Папоне
    Адвокат
    Италия
    Лугина Ирина
    Руководитель направления
    Визы и иммиграция
    Украина
    Римма Донцова
    Ведущий Специалист
    Визы и иммиграция
    Украина
    Анастасия Таран
    Руководитель направления
    Корпоративные услуги
    Украина
    Задать вопрос

    Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.






      Ваши данные под 100% защитой!
      Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

      ×

      Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.






        Your data is under 100% protection!
        By providing your contact information, you give consent to the processing,
        storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
        providing you with the services of the company.

        ×

        Отправить на email



          ×

          Send to email



            ×

            Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.





               

               

              ×

              Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.






                Ваші дані під 100% захистом!
                Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
                використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

                ×