Регистрация компании на Кипре или работа как самозанятый — это важный выбор для предпринимателей. Оба варианта имеют свои преимущества, особенно в отношении налогов. Если вы рассматриваете вариант зарегистрировать свою компанию либо работать частным предпринемателем на Кипре, то наша статья для вас.
Для начала, рассмотрим случаи, когда нужна кипрская компания:
Для более наглядного сравнения налогов при регистрации компании и работы в качестве самозанятого, приведем пример, когда общий доход составляет 60 000 евро в год.
Вы можете зарегистрировать свою компанию на Кипре и трудоустроиться в неё при условии наличия соответствующего иммиграционного статуса, который даёт право на работу на территории Кипра. Например: статус temporary protection; статус для супругов граждан ЕС; для супругов лиц, обладающих разрешением на работу (work permit), либо как владелец и директор компании с иностранным интересом.
При этом доступна возможность выплаты законодательно минимальной заработной платы, а остаток прибыли выводить в виде дивидендов с 0% налога.
Будучи трудоустроенным в собственной компании с получением заработной платы, вы также получаете право на социальное страхование и медицинские услуги на Кипре, что обеспечивает дополнительную социальную безопасность.
| Показатель | Значение (€) |
| Оценочная валовая выручка компании | 60 000 |
| *Административные расходы компании за год (включая: юр. адрес, секретарь, бухгалтерия) | — 3 200 |
| Зарплатные выплаты с налогом со стороны работодателя | — 13 848 |
| Валовая прибыль за год | 42 952 |
| Корпоративный налог (12,5%) | — 5 369 |
| Чистая прибыль после налогообложения | 37 583 |
| Зарплата, полученная на расчетный счет | 10 626 |
| Итого: возможная прибыль с учетом зарплаты (10 626 евро) и дивидендов (37 583 евро) | 48 210 |
При доходе в 60 000 евро, получая зарплату и выводя дивиденды без налога, есть возможность получить ориентировочно 48 210 евро в год.
* В данном расчете не учтены другие операционные расходы, которые могут возникнуть в связи с предпринимательской деятельностью, такие как: аренда офиса на Кипре, командировки, участие в конференциях, затраты на маркетинг и рекламу, а также другие возможные расходы, связанные с ведением определенного типа бизнеса.
Также, кроме вывода дивидендов, вы также можете реинвестировать часть прибыли.
Это сочетание позволяет вам оптимизировать налогообложение, обеспечивая при этом доступ к социальным и медицинским услугам на Кипре. Таким образом, регистрация компании на Кипре и трудоустройство в ней может быть финансово выгодным решением.
| Показатель | Значение (€) | |
| Взносы со стороны сотрудника | ||
| Годовая заработная плата | 12 000 | |
| Социальное страхование | 8,8 % | 1056 |
| Общее медицинское страхование (GESY) | 2,65% | 318 |
| Удержанный налог НДФЛ | до 19 500 евро в год — 0% | не применяется |
| Итого: удержания в год | 1374 | |
| Чистая зарплата в год | 10 626 | |
| Годовые взносы со стороны компании на заработную плату: | ||
| Фонд социального страхования | 8,80% | 1 056 |
| Фонд социальной взаимопомощи | 2,00% | 240 |
| Фонд безработицы | 1,20% | 144 |
| Фонд развития персонала | 0,50% | 60 |
| Общее медицинское страхование | 2,90% | 348 |
| Итого: | 1848 | |
Будучи трудоустроенным в собственной компании, вы выплачиваете социальные взносы и медицинское страхование. Это позволяет вам претендовать на получение пенсии и другие социальные выплаты, а также медицинские услуги, что обеспечивает социальную защиту и стабильность.
Одним из ключевых преимуществ регистрации компании на Кипре является возможность выводить дивиденды с нулевым налогом. В отличие от некоторых других стран, таких как Португалия, где выплаты дивидендов ограничены до одного раза в год, на Кипре нет ограничений по количеству выплат дивидендов. Это предоставляет большую гибкость в управлении доходами.
Если ваша компания занимается интеллектуальной собственностью, вы можете воспользоваться льготами и снизить корпоративный налог вплоть до 2,5% в соответствии с режимом IP-Box.
Пример расчета налогов: Доход — 60 000 евро
| Показатель | Ставка налога (%) | Сумма (€) |
| Доход | 60 000 | |
| Вычеты | ||
| Социальное страхование | 16,6% | -9 960 |
| Общее медицинское страхование | 4% | -2 400 |
| Налогооблагаемый доход | 47 640 | |
| Удержанный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | до 19 500 € — 0% 19 501 до 28 000 € — 20% 28 001 до 36 300 € — 25% 36 301 до 60 000 € — 30% 60 001 € и более — 35% | -864 |
| Чистый годовой доход | 46 776 | |
В данном расчете также не учтены операционные расходы, связанные с ведением определенного типа бизнеса, которым планируется заниматься.
При доходе в 60 000 евро, зарегистрировав компанию на Кипре, вы можете получить ориентировочно 48 210 евро с учетом всех налогов и сборов, в то время как работая как самозанятый ваш чистый доход составит порядка 46 776 евро.
Эта незначительная разница в доходах, с учетом различных факторов, может сделать регистрацию компании более выгодной. Преимущества регистрации включают более устойчивую и защищенную бизнес-модель. В частности, статус юридического лица значительно расширяет ваши деловые возможности и перспективы роста.
Выбор между регистрацией компании на Кипре и работой как самозанятый зависит от множества факторов, включая ожидаемые доходы, планируемые расходы и личные предпочтения.
Наши опытные юристы и налоговые консультанты на Кипре готовы помочь вам сделать оптимальный выбор. Мы предложим вам индивидуальный подход, учитывающий все нюансы и особенности вашей ситуации, чтобы вы могли максимально использовать все преимущества кипрской юрисдикции.
Обратившись к нам, вы получите всестороннюю поддержку и рекомендации, что позволит вам сделать информированный выбор и обеспечить успешное развитие вашего бизнеса на Кипре!
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
➡️Как зарегистрировать компанию на Кипре, и какие нужно платить налоги
➡️Получение ВНЖ и иммиграция на Кипр
➡️ Оптимизация налогов на Кипре со статусом Non-Domicilе
➡️ Почему Кипр – лучший выбор для бизнеса в Европе в 2024 году
➡️ Оптимизация налогов для физических лиц на Кипре
Министерство экономики и финансов представило проект Бюджета на 2025 год, в котором предусмотрены изменения в […]
Мальта продолжает укреплять свою репутацию как одну из наиболее динамичных и стабильных экономик Европейского Союза, […]
В нашей предыдущей статье мы рассмотрели налоговые реформы в странах ЕС в 2024 году, а […]
