Сравнение налогов на Кипре, в Португалии и Испании: где выгоднее вести бизнес?

При выборе страны для ведения бизнеса, особенно если вы планируете международную деятельность, одной из ключевых составляющих является налоговая система. Налоговые ставки, виды налогов и льготы могут существенно повлиять на рентабельность вашего бизнеса. Каждая страна предлагает уникальные условия для бизнеса, которые могут, как способствовать его развитию, так и создавать дополнительные барьеры.

В этой статье мы сравним налоговые системы трех запрашиваемых европейских стран: Кипра, Португалии и Испании. Рассмотрим основные виды налогов, применимые к бизнесу, и предоставим сравнительную таблицу, чтобы помочь вам определить, где наиболее выгодно вести бизнес.

  Налоговая система Кипра

Каждый год в Республике Кипр регистрируется около 10 тысяч новых компаний, что подтверждает её высокую привлекательность для ведения бизнеса и инвестиций. Поэтому Кипр заслуженно называют «наиболее удобной юрисдикцией для европейского бизнеса».

Почему же Кипр так популярен среди предпринимателей? Первое, что привлекает бизнесменов – это выгодная налоговая система.

Корпоративный налог составляет 12.5%, что является одной из самых низких ставок в Европейском Союзе. Налог на дивиденды и процентные доходы отсутствует, что позволяет максимально увеличить прибыль.

Кипр особенно выгоден для компаний в области интеллектуальной собственности и инноваций благодаря специальному режиму IP BOX, в соответствии с которым 80% прибыли освобождается от налога. При стандартной ставке корпоративного налога в 12.5%, эффективная ставка налога на прибыль для таких компаний может составить всего 2.5%.

Более того, обширная сеть из 65 соглашений об избежании двойного налогообложения значительно снижает налоговую нагрузку, создавая оптимальные условия для международного бизнеса.

  Налоговая система Португалии

Налоговая система Португалии включает в себя как государственные, так и местные налоги (муниципальные). Поэтому ставки налогов могут различаться между континентальной частью Португалии и островом Мадейра, что следует учитывать при планировании финансовых операций.

Как пример — это различие в ставках корпоративного налога.  Для компаний, расположенных на материковой части страны, налог на первые 50 000 евро дохода составляет 17%, а для дохода свыше этой суммы — 21%. В случае компаний, зарегистрированных на Мадейре, налоговая ставка для дохода до 50 000 евро составляет 11,9%, а для дохода свыше этой суммы — 14,7%.

Также стоит отметить Международного бизнес центра Мадейры, который славится своими значительными налоговыми льготами для международного бизнеса. Корпоративный налог на Мадейре составляет всего 5% для компаний, участвующих в программе Международного бизнес центра Мадейры (MIBC).

Кроме того, Португалия  предлагает налоговые льготы для стартапов, Стартапы облагаются ставкой корпоративного налога в ​​размере 12,5% на первые 50 000 евро налогооблагаемого дохода.

Налог на дивиденды в Португалии составляет 28% (или 35% для нерезидентов в отдельных случаях), но также может быть снижен до 0%  в зависимости от условий.

  Налоговая система Испании

Испания известна своими строгими налоговыми требованиями, но также предлагает определенные льготы для бизнеса, особенно для малых и средних предприятий.

К примеру, основная ставка корпоративного налога составляет 25%. Однако для налогоплательщиков с чистым оборотом в последнем налоговом году менее 1 миллиона евро, налоговая ставка снижается до 23%. Это исключает организации, входящие в коммерческую группу, и пассивные холдинговые компании.

Дополнительно, вновь созданные компании получают особое налоговое преимущество: в первый и следующий налоговый период, в котором они получили прибыль, применяется пониженная ставка корпоративного налога в размере 15%.

Налоговая система Испании также предусматривает определенные льготы для инновационных стартапов. Стартапы могут получить налоговые кредиты на расходы, связанные с исследованиями и разработками. Эти кредиты могут достигать до 25% от расходов на научные исследования и до 42% от расходов на инновационные проекты.

Налог на дивиденды в Испании варьируется от 19% до 23%, но может быть снижен до 0% при определенных условиях.

Выбор юрисдикции для ведения бизнеса зависит от множества факторов, включая структуру бизнеса, сферу деятельности и долгосрочные планы компании.

Кипр, с его наиболее низкими налоговыми ставками среди рассмотренных стран, представляет собой привлекательную юрисдикцию для предпринимателей, стремящихся минимизировать налоговые обязательства. Самый низкий корпоративный налог, отсутствие налога на дивиденды и процентные доходы, а также льготные условия для компаний, работающих в сфере интеллектуальной собственности (IP BOX режим), делают Кипр особенно выгодным вариантом для международных компаний и стартапов.

Португалия, в свою очередь, привлекает иностранных предпринемателей через программы налоговых льгот для инновационных и технологических компаний. Особенно выгодными условиями пользуется автономный регион Мадейра, где корпоративный налог может составлять 5% при определённых условиях. Но ставки НДС, социальные отчисления, налог на дивиденды в Португалии выше, чем на Кипре, что может оказать значительное влияние на общие расходы компании.

Испания, хотя и имеет более высокие налоговые ставки, предлагает различные льготы для новых бизнесов и инвестиций в исследовательские проекты. Однако даже с учетом предлагаемых льгот, общая налоговая нагрузка в Испании остается выше, чем на Кипре и в Португалии, что может оказаться менее выгодным для международных компаний, стремящихся к минимизации расходов.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

🔹 Регистрация компании в ЕС: ТОП стран в 2024 году

🔹 Почему Кипр – лучший выбор для бизнеса в Европе в 2024 году

🔹 Налог на прибыль для физлиц в Европе в 2024 году: ставки и способ минимизации

🔹 В какой стране Европы открыть бизнес в 2024 году и платить низкие налоги?

🔹 Как зарегистрировать компанию на Кипре, и какие нужно платить налоги

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об...

В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:

• выбор страны для иммиграции
• организация бизнеса в Европе
• личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
• открытие счетов в европейских банках
• получение статуса налогового резидента

подробнее