Налог на прибыль для физлиц в Европе в 2024 году: ставки и способ минимизации

Подоходный налог или налог на доход физических лиц (НДФЛ) взимается с доходов физических лиц (заработной платы, дивидендов, процентов или другого дохода) который вы можете получить в течение года.

Налоги в Европе по странам в 2024 году могут существенно отличаться от одной страны к другой. Несмотря на то, что ЕС разрабатывает общие стандарты и рекомендации в области налогообложения, решения о ставках подоходного налога остаются в компетенции конкретных стран.

Однако существуют общие тенденции, по которым применяется налог на прибыль в Евросоюзе. Например, в большинстве стран ЕС применяется прогрессивная система налогообложения.  В прогрессивной системе ставка налога возрастает по мере увеличения дохода. Обычно устанавливаются несколько ступеней налоговых ставок, каждая из которых применяется к различным диапазонам дохода.

Ставки подоходного налога могут колебаться в широком диапазоне, начиная от 0% и достигая максимально установленных значений в каждой конкретной стране, в зависимости от уровня дохода налогоплательщика.

Ниже в таблице мы указали максимальные ставки подоходного налога, установленные каждой страной, чтобы вы могли сравнить.

Страны расположены в зависимости от больших ставок до меньших, которые могут быть максимально применены в соответствии с налоговой политикой каждого государства.

Сравнение налогов стран ЕС позволит лучше понять различия в налоговых системах и оценить уровень налоговой нагрузки в каждой из них.

Максимально установленные ставки подоходного налога в странах ЕС

Как рассчитывается подоходный налог в ЕС?

Расчет подоходного налога зависит от конкретной налоговой системы, применяемой в каждой стране. Однако в большинстве случаев он основывается на следующих основных принципах:

• Определение налоговой базы

Налогооблагаемая база обычно составляет общий доход лица за налоговый период. Этот доход может включать заработную плату, проценты от инвестиций, доход от сдачи имущества в аренду, дивиденды и другие источники дохода. Налоговая база может быть скорректирована за вычетами и льготами, предусмотренными налоговым законодательством.

• Определение ставки налога

В прогрессивной системе ставка налога возрастает по мере увеличения дохода. Обычно устанавливаются несколько ступеней налоговых ставок, каждая из которых применяется к различным диапазонам дохода.

• Расчет налога

Налоговый расчет обычно выполняется путем умножения налоговой базы на соответствующую ставку налога. Затем может применяться различные вычеты, льготы и скидки для снижения общей суммы налога, которую должен заплатить налогоплательщик.

• Сдача налоговой отчетности и уплата налога

Налогоплательщик должен предоставить налоговую отчетность, в которой указываются их доходы, вычеты и льготы, а также рассчитанная сумма подоходного налога. После этого должен быть уплачен налоговый платеж в соответствии с требованиями налогового законодательства.

Как снизить подоходный налог в ЕС?

Существуют стратегии, позволяющие снизить эту нагрузку и оптимизировать налоги.

• Применение договоров об избежании двойного налогообложения

Один из наиболее важных инструментов для снижения подоходного налога — это использование договоров об избежании двойного налогообложения.

Многие страны заключают между собой такие договоры, чтобы избежать ситуации, когда один и тот же доход облагается налогом в двух разных странах. Это позволяет снизить налоговую нагрузку на граждан и компаний, осуществляющие международную деятельность.

• Минимальные необлагаемые суммы

В каждой стране устанавливаются минимальные суммы дохода, которые не облагаются подоходным налогом. Например, в Португалии эта сумма составляет 7 703 евро, а на Кипре — 19 500 евро. Это означает, что вы освобождены от уплаты налога на эту часть дохода.

• Налоговые вычеты в зависимости от типа дохода

В различных странах устанавливаются специальные вычеты, которые позволяют снизить облагаемую налогом сумму в зависимости от характера дохода. Например, вычеты могут предусматриваться для расходов на детей, образование, медицинские расходы, пожертвования и т. д.

• Выбрать страну с выгодной налоговой политикой и сменить налоговое резиденство

Вы можете получить статус налогового резидента в странах с выгодной налоговой политикой и снизить корпоративное и личное налогообложение.

Некоторые страны предлагают более низкие ставки подоходного налога, как для физических лиц, так и для предприятий.

Например, Кипр известен своей низкой ставкой налога на доходы физических лиц и различными налоговыми льготами для резидентов (низкий корпоративный налог, нет налогов на дивиденды, проценты, а также отсутствие налогов на наследство, дарение). Выбор страны для получения статуса налогового резидента с более благоприятной налоговой системой может значительно снизить налоговые обязательства.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

🔹  В какой стране Европы открыть бизнес в 2024 году и платить низкие налоги?

🔹  Оптимизация налогов для физических лиц на Кипре

🔹  Как оптимизировать налоги на Кипре со статусом Non-Domicile?

🔹 Статус налогового резидента и налоги в Португалии

🔹  Налоги в Испании для иностранцев и резидентов»

🔹  Налоги в Италии 2024: налог для бизнеса, налоги для физических лиц

🔹  Налоговая система и налоги во Франции

Автор статьи

Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина, Кипр

Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является час�...

Анастасия Таран в 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень «Магистр Права». С 2018 года является частью команды Feod Group и обладает обширным опытом и знаниями в сфере международного корпоративного, налогового и иммиграционного права. 

подробнее