Главная » Новини » Порівняння податків на Кіпрі, в Португалії та Іспанії: де вигідніше вести бізнес?
Порівняння податків на Кіпрі, в Португалії та Іспанії: де вигідніше вести бізнес?
Немає часу читати
При виборі країни для бізнесу, особливо якщо ви плануєте міжнародну діяльність, однією з ключових складових є податкова система. Податкові ставки, види податків та пільги можуть суттєво вплинути на рентабельність вашого бізнесу. Кожна країна пропонує унікальні умови для бізнесу, які можуть як сприяти його розвитку, так і створювати додаткові бар’єри.
У цій статті ми порівняємо податкові системи трьох європейських країн: Кіпру, Португалії та Іспанії. Розглянемо основні види податків, які застосовуються до бізнесу, та надамо порівняльну таблицю, щоб допомогти вам визначити, де найбільш вигідно вести бізнес.
Податкова система Кіпру
Щороку в Республіці Кіпр реєструється близько 10 тисяч нових компаній, що підтверджує її високу привабливість для ведення бізнесу та інвестицій. Тому Кіпр заслужено називають «найзручнішою юрисдикцією для європейського бізнесу».
Чому ж Кіпр такий популярний серед підприємців? Перше, що приваблює бізнесменів, – це вигідна податкова система.
Корпоративний податок становить 12.5%, що є однією із найнижчих ставок у Європейському Союзі. Податок на дивіденди та відсоткові доходи відсутні, що дозволяє максимально збільшити прибуток.
Кіпр особливо вигідний для компаній у галузі інтелектуальної власності та інновацій завдяки спеціальному режиму IP BOX, відповідно до якого 80% прибутку звільняється від податку. За стандартної ставки корпоративного податку в 12.5%, ефективна ставка податку на прибуток для таких компаній може становити лише 2.5%.
Більше того, велика мережа з 65 угод про запобігання подвійному оподаткуванню значно знижує податкове навантаження, створюючи оптимальні умови для міжнародного бізнесу.
Податкова система Португалії
Податкова система Португалії включає як державні, і місцеві податки (муніципальні). Тому ставки податків можуть відрізнятися між континентальною частиною Португалії та островом Мадейра, що слід враховувати під час планування фінансових операцій.
Як приклад – це відмінність у ставках корпоративного податку. Для компаній, розташованих на материковій частині країни, податок на перші 50 000 євро доходу становить 17%, а для доходу понад цю суму — 21%. У разі компаній, зареєстрованих на Мадейрі, податкова ставка для доходу до 50 000 євро становить 11,9%, а для доходу понад цю суму — 14,7%.
Також варто відзначити Міжнародний бізнес центр Мадейри, який славиться своїми значними податковими пільгами для міжнародного бізнесу. Корпоративний податок на Мадейрі становить лише 5% для компаній, що беруть участь у програмі Міжнародного бізнес-центру Мадейри (MIBC).
Крім того, Португалія пропонує податкові пільги для стартапів, Стартапи оподатковуються ставкою корпоративного податку у розмірі 12,5% на перші 50 000 євро доходу оподатковуваного.
Податок на дивіденди в Португалії становить 28% (або 35% для нерезидентів в окремих випадках), але також може бути знижений до 0% залежно від певних умов.
Податкова система Іспанії
Іспанія відома своїми суворими податковими вимогами, але пропонує певні пільги для бізнесу, особливо для малих і середніх підприємств.
Наприклад, основна ставка корпоративного податку становить 25%. Однак для платників податків із чистим оборотом в останньому податковому році менше 1 мільйона євро ставка знижується до 23%. Це виключає організації, що входять до комерційної групи, та пасивні холдингові компанії.
Додатково, новостворені компанії отримують особливу податкову перевагу: у перший та наступний податковий період, у якому вони отримали прибуток, застосовується знижена ставка корпоративного податку у розмірі 15%.
Податкова система Іспанії також передбачає певні пільги для інноваційних стартапів. Стартапи можуть отримати податкові кредити на витрати, пов’язані з дослідженнями та розробками. Ці кредити можуть досягати до 25% витрат на наукові дослідження та до 42% витрат на інноваційні проекти.
Податок на дивіденди в Іспанії варіюється від 19% до 23%, але може бути знижений до 0% за певних умов.
Порівняння податків для компаній на Кіпрі, в Іспанії та Португалії
Податки
Кіпр
Іспанія
Португалія
Корпоративний податок
12.5%
25%
від 11.9% до 21%
Пільги з корпоративного податку
2.5% для компаній в галузі інтелектуальної власності (IP BOX режим)
15% для новостворених компаній перші 2 роки
15% для стартапів перші 4 роки
5% для компаній на Мадейрі за режимом MIBC
ПДВ (стандартна ставка)
19%
21%
23%
Внески роботодавця із заробітної плати
15.4%
30%
23.75%
Внески працівника із з\п
11.45%
6.45%
11%
Дивіденди
0% на прибуток від дивідендів незалежно від джерела
19% – стандартна ставка
0% за певних умов
28% – стандартна ставка
0% якщо акціонер володіє не менше 10% капіталу протягом як мінімум 1 року
Відсотки
0%
25%
28%
Вибір юрисдикції для ведення бізнесу залежить від багатьох факторів, включаючи структуру бізнесу, сферу діяльності та довгострокові плани компанії.
Кіпр, з його найнижчими податковими ставками серед розглянутих країн, є привабливою юрисдикцією для підприємців, які прагнуть мінімізувати податкові зобов’язання. Найнижчий корпоративний податок, відсутність податку на дивіденди та відсоткові доходи, а також пільгові умови для компаній, що працюють у сфері інтелектуальної власності (IP BOX режим), роблять Кіпр особливо вигідним варіантом для міжнародних компаній та стартапів.
Португалія, у свою чергу, приваблює іноземних підприємців через програми податкових пільг для інноваційних та технологічних компаній. Особливо вигідними умовами користується автономний регіон Мадейра, де корпоративний податок може становити 5% за певних умов. Але ставки ПДВ, соціальні відрахування, податок на дивіденди в Португалії вищі, ніж на Кіпрі, що може вплинути на загальні витрати компанії.
Іспанія, хоч і має вищі податкові ставки, пропонує різні пільги для нових бізнесів та інвестицій у дослідницькі проекти. Однак навіть з урахуванням пропонованих пільг, загальне податкове навантаження в Іспанії залишається вищим, ніж на Кіпрі та в Португалії, що може виявитися менш вигідним для міжнародних компаній, які прагнуть мінімізувати витрати.
Для більш детального аналізу та вибору оптимальної юрисдикції рекомендується звернутися до податкових консультантів Feod Group. Наші фахівці допоможуть врахувати всі особливості вашого бізнесу та запропонують оптимальні податкові стратегії, що відповідають вашим довгостроковим цілям.
У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...
У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:
вибір країни для імміграції
організація бізнесу в Європі
приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
Податкова система Кіпру
Податкова система Португалії
Податкова система Іспанії
