Реєстрація компанії на Мальті у 2025 році: процедура, податки та переваги для бізнесу
1992 року Feod Group надає комплексні корпоративні, імміграційні та юридичні послуги
- Дистанційна реєстрація компанії на Мальті
- Відкриття корпоративного банківського рахунку
- Оптимізація оподаткування
- Редоміціляція компаній на Мальту
- Отримання ВНЖ та ПМЖ Мальти для всієї родини
У цій статті детально розглянемо, як зареєструвати компанію на Мальті, які типи компаній доступні, які податкові переваги існують, а також ключові правові та адміністративні аспекти.
Бізнес на Мальті
Мальта приваблює дедалі більше міжнародних компаній і підприємців, які прагнуть стабільності, вигідних умов для бізнесу та ефективного податкового планування. Реєстрація компанії на Мальті є популярною серед міжнародного бізнесу, оскільки країна пропонує ряд унікальних переваг: від вигідного податкового режиму та стабільної законодавчої бази в рамках ЄС до дистанційної реєстрації, доступної без особистої присутності.
У поєднанні з зручним географічним розташуванням, розвиненою інфраструктурою та можливістю отримання виду на проживання для підприємців та їхніх сімей, Мальта є однією з провідних юрисдикцій для тих, хто планує розширювати свій бізнес на міжнародному рівні.
Переваги реєстрації компанії на Мальті
Реєстрація компанії на Мальті приваблює підприємців з багатьох причин:
- Стабільна економіка та членство в ЄС
Як член Європейського Союзу, Мальта забезпечує стабільне правове середовище та безперешкодний доступ до єдиного ринку ЄС, що є важливою перевагою для компаній, які працюють на міжнародному рівні. - Престижна юрисдикція
Мальта не належить до офшорних зон і не включена до «чорних списків», що сприяє довірі з боку фінансових інститутів та партнерів. Компанія на Мальті для іноземців – це можливість вести бізнес у європейській юрисдикції з хорошою репутацією. - Податкові пільги
Мальтійська податкова система пропонує повернення до 6/7 сплаченого податку на прибуток, що дозволяє суттєво знизити податкове навантаження та робить корпоративний податок на Мальті одним із найвигідніших у Європі. - Зручне географічне розташування
Мальта, розташована між Європою, Африкою та Близьким Сходом, ідеально підходить для компаній, які ведуть бізнес на кількох континентах. Відкриття бізнесу на Мальті дає компаніям доступ до різних ринків та спрощує логістику. - Англійська – офіційна мова
Однією з двох офіційних мов на Мальті є англійська, що робить ведення бізнесу та юридичну документацію простішою та зручнішою для міжнародних підприємців. - Доступні умови отримання ВНЖ Мальти
Мальта пропонує доступні та гнучкі умови для отримання ВНЖ як для підприємців, так і для членів їхніх сімей.
📌 Читайте також: Нові можливості для бізнесу на Мальті у 2025 році
Як зареєструвати компанію на Мальті у 2025 році
Реєстрація компанії на Мальті – це процес, що вимагає дотримання низки юридичних та адміністративних вимог. Закон про компанії Мальти є основним нормативним актом, що регулює створення, діяльність та ліквідацію юридичних осіб у країні. Згідно з ним компанії зобов’язані дотримуватися вимог щодо структури управління, ведення бухгалтерського обліку, щорічної звітності та проведення зборів акціонерів. Нижче описані основні критерії та вимоги для того, щоб відкрити фірму на Мальті з нуля.
1. Обрати організаційно-правову форму компанії
На Мальті доступні кілька типів компаній. Вибір форми залежить від масштабів бізнесу, цілей та планів розвитку.
- Private Limited Company – приватні компанії з обмеженою відповідальністю (найбільш поширена форма реєстрації бізнесу на Мальті).
- Public Limited Company – публічні компанії з обмеженою відповідальністю. Підходить для великих підприємств, які планують залучення капіталу через публічне розміщення акцій.
- Партнерство – включає повні та командитні товариства.
2. Обрати та зареєструвати назву компанії
Назва компанії має бути унікальною та не повторювати назви вже зареєстрованих компаній на Мальті. Для цього можна скористатися офіційним сайтом Malta Business Registry, де доступний пошук по зареєстрованих компаніях. Назва приватної компанії повинна закінчуватися словами «Ltd.» або «Limited», тоді як публічна компанія має містити закінчення «plc».
Додатково, назва не повинна вводити в оману, натякаючи на види діяльності, якими компанія не планує займатися, а також містити слова й фрази, що підлягають обмеженню або потребують спеціальних дозволів.
3. Юридична адреса на Мальті
Для реєстрації компанії на Мальті обов’язково має бути юридична адреса на території країни. Ця адреса слугує офіційним місцем для отримання кореспонденції та використовується для зберігання корпоративної документації. Це може бути офіс мальтійської фірми юристів, бухгалтерів або інших постачальників корпоративних послуг.
4. Директор, акціонери та секретар
Для створення приватної компанії потрібен щонайменше один директор і один секретар. У кожній публічній компанії повинно бути як мінімум два директори. Директором може бути громадянин будь-якої країни та може бути як фізичною, так і юридичною особою.
На відміну від директора, секретарем може бути лише фізична особа. Виняток становлять лише інвестиційні компанії, де дозволені юридичні особи, які виконують роль секретарів компаній. Роль секретаря мальтійської компанії полягає в реєстрації форм, веденні протоколів, реєстру учасників, поданні звітів. Тому рекомендується, щоб секретар компанії був резидентом Мальти.
У приватній компанії має бути щонайменше 1 акціонер (компанія з одним учасником) і максимум 50 акціонерів. Публічні компанії повинні мати не менше 2-х акціонерів, немає обмежень щодо максимальної кількості акціонерів.
5. Відкриття банківського рахунку та внесення статутного капіталу
Для відкриття банківського рахунку на Мальті необхідно підготувати пакет документів, який зазвичай включає:
- Свідоцтво про реєстрацію компанії.
- Меморандум і статут компанії.
- Паспорти акціонерів компанії.
- Резюме акціонерів.
- Документи, що підтверджують легальність коштів для розміщення на рахунку.
- Форми для відкриття рахунку.
Точний перелік документів і строки відкриття рахунку залежать від умов конкретного банку. Кожен заявник проходить сувору перевірку на благонадійність (Due Diligence) відповідно до вимог європейського законодавства щодо боротьби з відмиванням коштів (AML).
Для створення мальтійської компанії необов’язково відкривати корпоративний банківський рахунок на Мальті. Статутний капітал може бути фактично депонований на рахунок у закордонному банку, який має видати банківську квитанцію або лист-підтвердження, що внесена сума стосується статутного капіталу.
Мінімальні вимоги до статутного капіталу
- Приватна компанія (Ltd): мінімальний статутний капітал становить 1 165 євро, з яких необхідно сплатити щонайменше 20% при реєстрації.
- Публічна компанія (PLC): мінімальний статутний капітал – 46 588 євро, зі сплатою не менше 25% при реєстрації.
Необхідну суму можна оплатити в євро або еквівалент в іншій валюті (якщо це закордонний банк).
6. Податкова реєстрація
Після реєстрації компанії необхідно зареєструватися у податкових органах Мальти – Malta Tax and Customs Administration, для отримання податкового номера (TIN). Якщо компанія планує здійснювати діяльність, що підлягає оподаткуванню ПДВ, необхідно також зареєструватися як платник ПДВ (VAT) і отримати відповідний номер.
Залежно від виду діяльності компанії може знадобитися отримання додаткових ліцензій або дозволів від відповідних державних органів.
7. Підтримка та подальше обслуговування
Збори директорів і акціонерів
Компанія, зареєстрована на Мальті, повинна проводити щорічне загальне засідання ради директорів, а також збори акціонерів. Збори можуть проводитися як на Мальті, так і за кордоном. Однак з метою застосування податкових пільг і положень щодо уникнення подвійного оподаткування, рекомендується, щоб мальтійська компанія перебувала під ефективним управлінням і контролем безпосередньо з Мальти (податковим резидентом Мальти) і що всі рішення мальтійської компанії ухвалюються на Мальті.
Щорічна звітність
Кожна компанія, зареєстрована на Мальті, незалежно від того, є вона приватною чи публічною, повинна подавати щорічний звіт разом зі сплатою відповідного реєстраційного збору. Звіт має бути поданий Реєстратору компаній протягом 42 днів після дати його складання. Разом із декларацією також подається щорічне мито (від 100 до 1 400 євро) залежно від статутного капіталу. Формат звітів залежить від типу компанії.
Реєстрація компанії на Мальті відкриває перед бізнесом безліч переваг: стабільне правове середовище ЄС, пільгова мальтійська податкова система, доступ до європейського ринку, а також простота дистанційної реєстрації компанії на Мальті.
Усе це робить Мальту однією з найкращих юрисдикцій для ведення міжнародного бізнесу, ефективного податкового планування та отримання ВНЖ на Мальті через бізнес.
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
🔹 Як зареєструвати компанію на Кіпрі + корпоративні податки
🔹 Як відкрити компанію в Іспанії та які сплачувати корпоративні податки
🔹 Умови та переваги реєстрації компанії в Португалії та на Мадейрі
🔹 Відкриття свого бізнесу в Італії: переваги, процедура та податки
Податки для компаній на Мальті
Мальта пропонує одну з найбільш привабливих податкових систем серед країн ЄС завдяки спеціальній системі повернення податків, яка суттєво знижує податкове навантаження для компаній. Основні податки для юридичних осіб включають:
- Корпоративний податок на Мальті розраховується за фіксованою ставкою 35% від валового прибутку компанії. Проте при розподілі дивідендів акціонери мають право на відшкодування сплаченого податку (6/7, 5/7 або 2/3 залежно від джерела доходів). Це дозволяє знизити ефективну податкову ставку на Мальті до 5-10%, а в деяких випадках, за певних структур холдингових компаній, – до 0%.
- Податок на дивіденди: для нерезидентів виплата дивідендів звільнена від оподаткування за умови дотримання певних умов, що робить цю систему вигідною для іноземних інвесторів.
- Податок на приріст капіталу: капітал, отриманий за кордоном і не переведений на Мальту, звільняється від оподаткування.
- Внески роботодавця на соціальне страхування: роботодавці зобов’язані сплачувати внески на соціальне забезпечення у розмірі 10% від заробітної плати окремого працівника.
- Податок на додану вартість (ПДВ): стандартна ставка становить 18%, але для певних товарів та послуг можуть застосовуватися знижені ставки або звільнення від ПДВ.
- Звільнення від низки податків: на Мальті немає податку на дарування, спадщину, багатство, а також на операції з цінними паперами та приріст капіталу від таких операцій.
Щоб скористатися всіма перевагами мальтійської податкової системи та оптимізувати податкове навантаження для вашої компанії, звертайтеся до нас! Ми допоможемо розробити ефективну податкову стратегію, що відповідає вашим цілям та вимогам мальтійського законодавства.
Бізнес на Мальті – FAQ
Чому компанії реєструють на Мальті?
Мальта – це економічно та політично стабільна держава-член ЄС і має низку переваг для бізнесу, таких як приваблива податкова система, наявність системи повернення податків, стратегічне розташування.
Як відкрити компанію на Мальті?
Щоб відкрити компанію на Мальті, потрібно обрати та зареєструвати назву, підготувати установчі документи, мати юридичну адресу, відкрити банківський рахунок та внести статутний капітал, призначити директора, акціонерів та секретаря, сплатити реєстраційний збір та зареєструвати компанію в Реєстрі, а також у податкових органах і органах соціального страхування.
Це основні етапи, також існують інші вимоги та процедури залежно від типу компанії, кількості засновників, акціонерів тощо.
Чи можна відкрити компанію на Мальті дистанційно?
Так, зареєструвати компанію на Мальті можна дистанційно без вашої особистої присутності. Ми надаємо послуги з дистанційної реєстрації компанії на Мальті за дорученням мальтійського акредитованого адвоката.
Скільки коштує відкрити компанію на Мальті?
Акціонерний капітал мінімум 1165 євро + збори за реєстрацію компанії.
Реєстраційні збори, що підлягають сплаті до Мальтійського реєстру компаній, розраховуються на основі статутного капіталу компанії. Компанія зі статутним акціонерним капіталом менше 1500 євро обкладається мінімальним реєстраційним збором у розмірі 245 євро.
Які податки сплачують компанії на Мальті?
Основний податок для компаній – це корпоративний податок на прибуток за ставкою 35%. Однак система повернення податків дозволяє значно знизити ефективну ставку до 5% або навіть до 0% для закордонних доходів. Додатково може застосовуватися ПДВ, ставка якого становить 18%, та реєстрація соціального податку для працівників.
Чи можна отримати ВНЖ на Мальті через бізнес?
Так, зареєструвавши компанію на Мальті, власники бізнесу можуть претендувати на отримання виду на проживання (ВНЖ) для себе та членів своєї родини.
Автор статті
Анастасія Таран Керівник напрямку
Корпоративні послуги
Україна У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...
У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:
- вибір країни для імміграції
- організація бізнесу в Європі
- приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
- відкриття рахунків в європейських банках
- отримання статусу податкового резидента
Чому клієнти обирають Феод Груп
З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.
У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.
Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.
Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
Ми надаємо візові та імміграційні послуги в наступних країнах:
