Главная » Новини » Що вигідніше: зареєструвати компанію на Кіпрі чи працювати як приватний підприємець?
Що вигідніше: зареєструвати компанію на Кіпрі чи працювати як приватний підприємець?
Немає часу читати
Реєстрація компанії на Кіпрі або робота як самозайнятий – це важливий вибір для підприємців. Обидва варіанти мають свої переваги, особливо щодо податків. Якщо ви розглядаєте варіант зареєструвати свою компанію або працювати приватним підприємцем на Кіпрі, то наша стаття для вас.
Для початку розглянемо випадки, коли потрібна кіпрська компанія:
Для наочного порівняння податків під час реєстрації підприємства міста і роботи як самозайнятого, наведемо приклад, коли загальний дохід становить 60 000 євро на рік.
Сценарій A: Реєстрація та працевлаштування у своїй компанії
Ви можете зареєструвати свою компанію на Кіпрі та працевлаштуватись у неї за умови наявності відповідного імміграційного статусу, який дає право на роботу на території Кіпру. Наприклад: статус temporary protection; статус для подружжя громадян ЄС; для подружжя осіб, які мають дозвіл на роботу (work permit), або як власник та директор компанії з іноземним інтересом.
При цьому є можливість виплати законодавчо мінімальної заробітної плати, а залишок прибутку виводити у вигляді дивідендів з 0% податку.
Будучи працевлаштованим у власній компанії із отриманням заробітної плати, ви також отримуєте право на соціальне страхування та медичні послуги на Кіпрі, що забезпечує додаткову соціальну безпеку.
Приблизні показники податків та виплат при зарплаті 1 000 євро на місяць:
Показник
Значення (€)
Оціночний валовий дохід компанії
60 000
Адміністративні витрати компанії за рік (включаючи: юридичну адресу, секретаря, бухгалтерію)
– 3 200
Зарплатні виплати з податком від роботодавця
– 13 848
Валовий прибуток за рік
42 952
Корпоративний податок (12,5%)
– 5 369
Чистий прибуток після оподаткування
37 583
Зарплата, отримана на розрахунковий рахунок
10 626
Разом: можливий прибуток з урахуванням зарплати (10 626 євро) і дивідендів (37 583 євро)
48 210
При доході 60 000 євро, отримуючи зарплату і дивіденди без податку, є можливість отримати орієнтовно 48 210 євро на рік.
*У цьому розрахунку не враховані інші операційні витрати, які можуть виникнути у зв’язку з підприємницькою діяльністю, такі як: оренда офісу на Кіпрі, відрядження, участь у конференціях, витрати на маркетинг та рекламу, а також інші можливі витрати, пов’язані з веденням певного типу бізнесу.
Крім виведення дивідендів, ви також можете реінвестувати частину прибутку.
Це поєднання дозволяє оптимізувати оподаткування, забезпечуючи при цьому доступ до соціальних і медичних послуг на Кіпрі. Таким чином, реєстрація компанії на Кіпрі та працевлаштування у ній може бути фінансово вигідним рішенням.
Детальний розрахунок податків із зарплати
Показник
Значення (€)
Річна заробітна плата
12 000
Внески з боку співробітника
Соціальне страхування
8,8 %
1 056
Загальне медичне страхування (GESY)
2,65%
318
Утриманий податок ПДФО (податок на доходи фізичних осіб)
до 19 500 євро на рік – 0%
не застосовується
Разом: утримання на рік
1374
Чиста зарплатня на рік
10 626
Річні внески з боку компанії на заробітну плату:
Фонд соціального страхування
8,80%
1056
Фонд соціальної взаємодопомоги
2,00%
240
Фонд безробіття
1,20%
144
Фонд розвитку персоналу
0,50%
60
Загальне медичне страхування
2,90%
348
Разом:
1 848
У чому переваги такої опції для підприємців:
Соціальні відрахування та медичне обслуговування
Будучи працевлаштованим у власній компанії, ви сплачуєте соціальні внески та медичне страхування. Це дозволяє вам претендувати на отримання пенсії та інші соціальні виплати, а також медичні послуги, що забезпечує соціальний захист та стабільність.
Виплата дивідендів з нульовим податком
Однією з ключових переваг реєстрації компанії на Кіпрі є можливість виводити дивіденди з нульовим податком. На відміну від інших країн, таких як Португалія, де виплати дивідендів обмежені до одного разу на рік, на Кіпрі немає обмежень щодо кількості виплат дивідендів. Це надає більшу гнучкість в управлінні доходами.
Зниження корпоративного податку для компаній у галузі інтелектуальної власності
Якщо ваша компанія займається інтелектуальною власністю, ви можете скористатися пільгами та знизити корпоративний податок аж до 2,5% відповідно до режиму IP-Box.
Сценарій B: Іноземна особа працює як Self - employed
Приклад розрахунку податків: Дохід – 60 000 євро
Розрахунок податків для приватних підприємців на Кіпрі
Показник
Ставка податку (%)
Сума (€)
Прибуток
60 000
Відрахування
Соціальне страхування
16,6%
-9960
Загальне медичне страхування
4%
-2400
Дохід для оподаткування
47 640
Утриманий податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)
до 19 500 € – 0%
19 501 до 28 000 € – 20%
28 001 до 36 300 € – 25%
36 301 до 60 000 € – 30%
60 001 € і більше – 35%
-864
Чистий річний дохід
46 776
У цьому розрахунку також не враховано операційні витрати, пов’язані із веденням певного типу бізнесу, яким планується займатися.
Порівняння: Реєстрація компанії на Кіпрі або робота як самозайнятий
При доході в 60 000 євро, зареєструвавши компанію на Кіпрі, ви можете отримати орієнтовно 48 210 євро з урахуванням усіх податків і зборів, тоді як працюючи як самозайнятий ваш чистий дохід становитиме близько 46 776 євро.
Ця незначна різниця у доходах, з урахуванням різних факторів, може зробити реєстрацію компанії вигіднішою. Переваги реєстрації включають більш стійку та захищену бізнес-модель. Зокрема, статус юридичної особи значно розширює ваші ділові можливості та перспективи зростання.
Вибір між реєстрацією компанії на Кіпрі та роботою як самозайнятий залежить від безлічі факторів, включаючи очікувані доходи, заплановані витрати та особисті переваги.
Наші досвідчені юристи та податкові консультанти на Кіпрі готові допомогти вам зробити оптимальний вибір. Ми запропонуємо вам індивідуальний підхід, який враховує всі нюанси та особливості вашої ситуації, щоб ви могли максимально використати всі переваги кіпрської юрисдикції.
Звернувшись до нас, ви отримаєте всебічну підтримку та рекомендації, що дозволить вам зробити поінформований вибір та забезпечити успішний розвиток вашого бізнесу на Кіпрі!
Олена Джорджио має більш ніж 25-річний юридичний досвід і очолює спеціалізовану практику з питань резидентства і громадянства в європейських країнах, Великобритан...
Олена Джорджио має більш ніж 25-річний юридичний досвід і очолює спеціалізовану практику з питань резидентства і громадянства в європейських країнах, Великобританії і США, консультуючи з питань:
планування імміграції;
отримання альтернативного (другого) громадянства;
резидентство і громадянство за інвестиції;
бізнес-імміграція, реєстрація компаній за кордоном та відкриття банківських рахунків;
міжнародне податкове планування, структурування та захист активів;
підготовка апеляцій, робота зі складними імміграційними справами.
Як глава компанії О.Джорджио ініціювала і реалізувала об'єднання висококласних юристів та інших провідних фахівців по всьому світу, щоб надати клієнтам Феод Груп незрівнянний рівень юридичних і бізнес-послуг в будь-якій країні світу, фокусуючи увагу співробітників на потребах і можливостях кожного окремого клієнта. Володіє українською, англійською, російською мовами.
