Податки для юридичних осіб на Кіпрі
З 1992 року Феод Груп надає великий спектр імміграційних, корпоративних та юридичних послуг на Кіпрі та у інших країнах ЕС.
- Надання консультацій з оподаткування на Кіпрі
- Податкова оптимізація та розробка податкових стратегій
- Юридичний супровід з реєстрації компаній
- Релокація співробітників на Кіпр
- Супровід щодо набуття статусу резидента Кіпру
Переваги Кіпру для бізнесу
Відповідно до інформації, наданої Статистичною службою Кіпру, лише за перше півріччя 2023 року було зареєстровано понад 6000 нових компаній на острові. І половина з них є підприємствами за участю іноземних інвесторів. Реєстрація компанії на Кіпрі для оптимізації податків надає широкий спектр переваг.
Головними мотивами реєстрації бізнесу на Кіпрі є:
- низькі податкові ставки, які вважаються одними з найвигідніших у Європі;
- перспектива для розвитку бізнесу;
- економічна стабільність та географічне розташування.
Система оподаткування на Кіпрі є однією з ключових переваг цієї країни, забезпечуючи можливість законної оптимізації податків як для бенефіціарів, так і для компаній.
Наприклад – низький рівень корпоративного податку. Ставка податку на прибуток компаній становить лише 12,5%, також відсутні певні податки, такі як податок на дивіденди та прибуток від продажу акцій. Крім того, діють вигідні програми, що надають IT-компаніям та іншим підприємствам, які займаються інноваційними розробками, можливість сплати податку лише з 20% прибутку. Умови програми наведені нижче.
Додатковою перевагою є застосування британського права та наявність однієї з найрозвиненіших та найнадійніших банківських систем у країні.
Кіпр з 2004 року перебуває в ЄС, і давно втратив статус офшорної юрисдикції, визнаний країною з низькими податками, яка відповідає всім стандартам Європейського союзу та Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР). Це забезпечує законність та надійність податкової системи Кіпру.
Це фактори сприяють залученню інвесторів та підприємців, наголошуючи на привабливості Кіпру для міжнародних бізнес-операцій та фінансових вкладень.
Податки на Кіпрі для юридичних осіб
На Кіпрі є кілька видів податків для юридичних осіб. Основні види податків включають:
Корпоративний податок на Кіпрі для бізнесу
Ставка корпоративного податку на Кіпрі фіксована та становить 12,5%.
Кіпрський корпоративний податок є одним із найнижчих та вигідних у Європі, що робить Кіпр привабливим місцем для бізнесу та інвестицій, підтримуючи економічну конкурентоспроможність країни. Якщо порівняти ставки корпоративного податку в ЄС, можна відзначити помітну конкурентну перевагу Кіпру. Наприклад, корпоративний податок на материковій Португалії становить від 17 до 21%, Іспанії від 15%, Італії від 24%.
Граничні терміни подання звітності з корпоративного податку до 31 березня другого року після року, до якого належить декларація (наприклад, податкову декларацію компаній за 2023 рік необхідно подати до 31 березня 2025 року). З інформацією про податковий календар можна ознайомитись на офіційному веб-сайті Податкового департаменту Кіпру англійською мовою.
Зниження корпоративного податку на Кіпрі через IP-BOX режим
IP-BOX або Intellectual Property (IP) Box, є податковим інструментом, метою якого є стимулювання інновацій і залучення високотехнологічних компаній на Кіпр. При використанні IP-BOX компанії можуть значно знизити корпоративний податок всього до 2.5%.
За умовами IP-BOX – 80% прибутку, віднімається з оподаткування. Таким чином, до уваги береться лише 20% доходу від активів інтелектуальної власності.
Докладніше: Правила пільгового податкового режиму IP Box на Кіпрі
Податок на додану вартість (ПДВ)
ПДВ стягується при постачанні товарів та послуг на Кіпрі, а також при придбанні товарів з Європейського Союзу та імпорті товарів на Кіпр.
Стандартна ставка ПДВ на Кіпрі складає 19%. Проте ефективна ставка може бути:
- 9% або 5% – залежно від виду діяльності та обороту компанії;
- Нульова ставка застосовується на низку визначених законодавством товарів та послуг, наприклад, постачання деяких медичних товарів, більшість банківських та страхових послуг.
Застосування ПДВ при міжнародних угодах
Застосування податку на додану вартість (ПДВ) при міжнародних угодах на Кіпрі залежить від напряму руху товарів та послуг. Під час експорту товарів та послуг із Кіпру підприємства можуть розраховувати на пільговий режим звільнення від сплати ПДВ. Це означає, що при продажі товарів або наданні послуг в інші країни, компанії можуть бути звільнені від обов’язку стягувати ПДВ з клієнтів.
Однак при ввезенні товарів та послуг на Кіпр може знадобитися сплата ПДВ відповідно до місцевого законодавства. У цьому випадку компанії зобов’язані врахувати стандартні ставки ПДВ, що застосовуються на Кіпрі, та включити їх у вартість товарів чи послуг.
Податок на дивіденди
На Кіпрі податок на доходи з дивідендів має особливі привілеї – 0%. Це поширюється з доходу від дивідендів, відсотків та іншого пасивного доходу.
Для податкових резидентів Кіпру привілеї з кіпрського податку на дивіденди, відсотки та інших видів пасивного доходу діють як на території Кіпру, так і за її межами, що забезпечує бізнесу та бенефіціарам максимальну гнучкість в управлінні своїми фінансами.
Податок на приріст капіталу
Ставка податку приріст капіталу на Кіпрі становить 20%. Застосовується тільки до прибутку, що відноситься до нерухомого майна, розташованого на Кіпрі.
Ставка 20% податку на приріст капіталу стягується:
- з доходів від продажу нерухомого майна, розташованого на Кіпрі
- або від продажу акцій компаній, які володіють нерухомістю, розташованою на Кіпрі. Це правило застосовується, якщо не менше 50% ринкової вартості проданих акцій пов’язано з майном, розташованим на Кіпрі, або з угодою з купівлі-продажу нерухомості, що знаходиться на Кіпрі.
Не сплачується податок на приріст капіталу на Кіпрі у таких випадках:
- Передача майна/акцій у дар родичам (до третього ступеня) або сімейній фірмі, за умови, що власники акцій залишаються членами сім’ї попереднього власника не менше ніж п’ять років після передачі в дар.
- Перехід права власності внаслідок смерті власника або його зникнення безвісти.
- Майно, що передається благодійним чи державним організаціям.
- Майно, що передається внаслідок реорганізації.
- Обмін майном/акціями між двома власниками, за умови, що майно, що обмінюється, має рівну вартість.
Внески роботодавця на Кіпрі
На Кіпрі роботодавець зобов’язаний сплачувати різні внески, що становлять близько 14.9% від заробітної плати своїх працівників. Розподіл цих внесків такий:
- 8,8% – від роботодавця до Фонду соціального страхування
- 2% – внесок роботодавців до фонду соціальної взаємодопомоги
- 0,5% – внесок роботодавців до фонду розвитку персоналу
- 1,2% – я у фонд безробіття для забезпечення фінансової підтримки тим, хто тимчасово чи постійно втратив свою зайнятість
- 2.9% – GESY (внески до загальної системи охорони здоров’я)
Гербовий збір на Кіпрі
Гербовий збір на Кіпрі стягується виключно з письмових документів, таких як договори та контракти, пов’язані з активами, що знаходяться на території Кіпру. Розмір застосовуваних ставок залежить від вартості, зазначеної у кожному договорі чи контракті, та становить:
- 0% – для угод вартістю до 5,000 євро;
- 0,15% вартості контракту від 5,001 до 170,000 євро;
- 0,2% для вартості контракту понад 170,000 євро за умови, що загальна максимальна сума гербового збору становить 20,000 євро.
Є можливість звільнення від гербового збору у разі реорганізації чи реконструкції компанії, включаючи злиття чи поглинання, за умови, що ці процеси відповідають вимогам законодавства Кіпру.
Щорічний збір з кіпрських компаній
Всі компанії на Кіпрі сплачують щорічний збір у розмірі 350 €.
Сплата податку має бути здійснена до 30 червня звітного року. У разі затримки сплати збору передбачено систему штрафів, аж до виключення компанії з Державного Реєстру.
Передбачені штрафи:
- за затримку до 2 місяців встановлено штраф у розмірі 10% від суми збору.
- за затримку від 2 до 5 місяців – 30% від суми збору.
Якщо збір не сплачено 5 місяців, можливе виключення компанії з Державного Реєстру.
Читайте також:
Звертайтесь!
Кіпрські юристи нашої компанії нададуть вам правове супроводження та консультації з питань, пов'язаних з бізнесом, оподаткуванням, інвестиціями та імміграційними статусами на Кіпрі, забезпечуючи вас необхідною інформацією.
КОНСУЛЬТАЦІЯ З ПОДАТКІВ НА КІПРІ
FAQ – Податки на Кіпрі для компаній
Чому Кіпр вигідний для ведення бізнесу?
- Вигідні програми для оптимізації податків, такі як низький корпоративний податок у розмірі 12,5%, а також відсутність податку на дивіденди та прибуток від продажу акцій.
- Інноваційні стимули: Існують програми, спрямовані на підтримку інновацій, надаючи IT-компаніям та підприємствам, що займаються інноваційними розробками, можливість сплати податку лише з 20% прибутку.
- Відповідність стандартам ЄС та ОЕСР: Кіпр, будучи членом Європейського союзу з 2004 року, підкреслює свою законність та відповідність стандартам Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР), що робить його привабливим для міжнародних бізнес-операцій.
Які податки потрібно сплачувати компаніям на Кіпрі?
На Кіпрі підприємства мають сплачувати кілька видів податків. Деякі з основних податків для компаній включають:
- Корпоративний податок: Стандартна ставка корпоративного податку на Кіпрі – 12,5%.
- Податок на додану вартість (ПДВ): стандартна ставка 19%
- Соціальні внески: Компанії та їхні співробітники можуть також підлягати сплаті соціальних внесків.
Конкретні зобов’язання з податків можуть відрізнятися залежно від типу діяльності підприємства та інших чинників. Важливо консультуватись із професійними податковими консультантами для отримання точної інформації в контексті конкретного бізнесу.
Яка ставка корпоративного податку для юр.осіб на Кіпрі у 2024 році?
Ставка корпоративного податку на Кіпрі у 2024 році становить 12,5%, що є однією з найнижчих у Європі.
Автор статті
Анастасія Таран Керівник напрямку
Корпоративні послуги
Україна У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...
У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:
- вибір країни для імміграції
- організація бізнесу в Європі
- приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
- відкриття рахунків в європейських банках
- отримання статусу податкового резидента
Чому клієнти обирають Феод Груп
З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.
У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.
Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.
Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.
📌 Детальніше про всі послуги Феод Груп »
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
Ми надаємо візові та імміграційні послуги в наступних країнах:
