Податок на прибуток для фізосіб у Європі в 2024 році: ставки та спосіб мінімізації

Немає часу читати

Прибутковий податок або податок на дохід фізичних осіб стягується з доходів фізичних осіб (заробітної плати, дивідендів, відсотків або іншого доходу), який ви можете отримати протягом року.

Податки в Європі по країнах у 2024 році можуть суттєво відрізнятись від однієї країни до іншої. Незважаючи на те, що ЄС розробляє загальні стандарти та рекомендації щодо оподаткування, рішення про ставки прибуткового податку залишаються в компетенції конкретних країн.

Проте існують загальні тенденції, за якими застосовується податок на прибуток у Євросоюзі. Наприклад, у більшості країн ЄС застосовується прогресивна система оподаткування. У прогресивній системі ставка податку зростає зі збільшенням доходу. Зазвичай встановлюються кілька щаблів податкових ставок, кожна з яких застосовується до різних діапазонів доходу.

Ставки прибуткового податку можуть коливатися у широкому діапазоні, починаючи від 0% і досягаючи максимально встановлених значень у кожній конкретній країні, залежно від рівня доходу платника податків.

Нижче в таблиці ми вказали максимальні ставки прибуткового податку, встановлені кожною країною, щоб ви могли порівняти.

Країни розташовані залежно від більших ставок до менших, які можуть бути максимально застосовані відповідно до податкової політики кожної держави.

Порівняння податків країн ЄС дозволить краще зрозуміти відмінності у податкових системах та оцінити рівень податкового навантаження у кожній із них.

Максимально встановлені ставки податку на прибуток у країнах ЄС

Франція55,4%
Австрія55%
Іспанія54%
Португалія53%
Нідерланди49,5%
Німеччина47,5%
Італія47,3%
Греція44%
Польща36%
Мальта35%

Кіпр

35%

 

Як розраховується податок на прибуток у ЄС?

Розрахунок прибуткового податку залежить від конкретної податкової системи, яка застосовується в кожній країні. Однак у більшості випадків він ґрунтується на наступних основних принципах:

База оподаткування зазвичай становить загальний дохід особи за податковий період. Цей дохід може включати заробітну плату, відсотки від інвестицій, дохід від оренди, дивіденди та інші джерела доходу. Податкова база може бути скоригована за відрахуваннями та пільгами, передбаченими податковим законодавством.

У прогресивній системі ставка податку зростає зі збільшенням доходу. Зазвичай встановлюються кілька щаблів податкових ставок, кожна з яких застосовується до різних діапазонів доходу.

Податковий розрахунок зазвичай виконується шляхом множення податкової бази на відповідну ставку податку. Потім можуть застосовуватися різні відрахування, пільги для зниження загальної суми податку, яку має сплатити платник.

Платник податків має надати податкову звітність, у якій зазначаються їхні доходи, відрахування та пільги, а також розрахована сума прибуткового податку. Після цього має бути сплачено податковий платіж відповідно до вимог законодавства.

Як знизити податок на прибуток у ЄС?

Існують стратегії, що дозволяють знизити податкове навантаження та оптимізувати податки.

Один із найбільш важливих інструментів для зниження прибуткового податку – це використання договорів про уникнення подвійного оподаткування.

Багато країн укладають між собою такі договори, щоб уникнути ситуації, коли один і той самий дохід оподатковується у двох різних країнах. Це дозволяє знизити податкове навантаження на громадян та компаній, які здійснюють міжнародну діяльність.

У кожній країні встановлюються мінімальні суми доходу, які не оподатковуються прибутковим податком. Наприклад, у Португалії ця сума становить 7 703 євро, а на Кіпрі – 19 500 євро. Це означає, що якщо ваш дохід не перевищує зазначених сум, ви звільнені від сплати податку на цю частину доходу.

У різних країнах встановлюються спеціальні відрахування, які дозволяють знизити оподатковувану суму залежно від характеру доходу. Наприклад, відрахування можуть передбачатися для витрат на дітей, освіту, медичні витрати, пожертвування тощо.

Ви можете отримати статус податкового резидента в країнах із вигідною податковою політикою та знизити корпоративне та особисте оподаткування.

Деякі країни пропонують нижчі ставки прибуткового податку як для фізичних осіб, так і для підприємств.

Наприклад, Кіпр відомий своєю низькою ставкою податку на доходи фізичних осіб та різними податковими пільгами для резидентів (низький корпоративний податок, немає податків на дивіденди, відсотки, а також відсутність податків на спадщину, дарування). Вибір країни для отримання статусу податкового резидента з сприятливішою податковою системою може значно знизити податкові зобов’язання.

 

Звертайтеся до нас, щоб отримати докладнішу інформацію про те, як знизити ваш прибутковий податок та оптимізувати ваше оподаткування.

Пам'ятайте, що ефективне планування оподаткування може суттєво заощадити ваші кошти та забезпечити фінансову стабільність.

 

Краще один раз запитати, ніж 100 разів шукати

Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.

 

ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:

🔹 У якій країні Європи відкрити бізнес у 2024 році та сплачувати низькі податки?

🔹 Оптимізація податків для фізичних осіб на Кіпрі

🔹 Як оптимізувати податки на Кіпрі зі статусом Non-Domicile?

🔹 Статус податкового резидента та податки в Португалії

🔹 Податки в Іспанії для іноземців та резидентів»

🔹 Податки в Італії 2024 року: податок для бізнесу, податки для фізичних осіб

🔹 Податкова система та податки у Франції

 

Автор статті

Анастасія Таран Керівник напрямку
Корпоративні послуги
Україна
У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...
У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:
  • вибір країни для імміграції
  • організація бізнесу в Європі
  • приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
  • відкриття рахунків в європейських банках
  • отримання статусу податкового резидента
детальніше
mail

How useful was this post?

Click on a star to rate it!

Average rating 5 / 5. Vote count: 11

No votes so far! Be the first to rate this post.

Наші новини
Сабстенс для компаній на Кіпрі: важливі аспекти для успішного бізнесу

Республіка Кіпр заслужено здобула репутацію «Найзручнішої юрисдикції для європейського бізнесу». Кіпр є ідеальним вибором для […]

Чому вигідно купити землю на Кіпрі та побудувати свій будинок?

Часто перед покупцями нерухомості на Кіпрі постає дилема: купити віллу або будинок у забудовника на […]

Команда Feod Group на виставці REALTYon

Команда Feod Group на Кіпрі 03 липня 2024 року відвідала найбільший захід, присвячений нерухомості на […]

Створити запит





    Задати питання

    Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.





      Ваши данные под 100% защитой!

      Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

      ×

      Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.





        Your data is under 100% protection!

        By providing your contact information, you give consent to the processing,
        storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
        providing you with the services of the company.

        ×

        Отправить на email



          ×

          Send to email



            ×

            Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.




               

               

              ×

              Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.




                Ваші дані під 100% захистом!

                Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
                використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

                ×