Защита активов в 2019 году: смена своей налоговой резиденции
Феод Групп предоставляет полный комплекс услуг по релокации бизнеса и семьи за рубеж.
В составе компании западные адвокаты с опытом работы более 27 лет.
Офисы в Европе, США и Украине
В связи с широкомасштабным автоматическим обменом налоговой информацией между государствами, к нам все чаще обращаются предприниматели и бизнесмены, которые ищут возможные способы защитить накопленный капитал и минимизировать свои риски от обмена информацией.
На сегодняшний день наблюдается тенденция массового закрытия банками счетов компаний и физических лиц нерезидентов, блокировка платежей и транзакций в связи с опасениями зарубежных банков в благонадежности клиента и легальности происхождения средств.
Поэтому возникает вопрос: Как избежать автоматического обмена данными, защитить свои активы и продолжать быть ценным и безопасным клиентом для зарубежного банка?
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Эффективное решение в данной ситуации – это смена бенефициаром своего налогового резидентства на страну, более «выгодную» с точки зрения персональной налоговой нагрузки.
Страны, в законодательстве которых есть программы, предлагающие более гибкую налоговую политику и льготное налогообложение для своих резидентов: Испания, Италия, Кипр, Мальта, Монако и Португалия.
Кроме того, указанные страны дают возможность получить Сертификат налогового резидента без требований по постоянному проживанию, при определенных законодательством условиях.
Основные признаки, по которым определяется налоговый резидент:
- пребывание в стране определённое законодательством количество времени;
- наличие постоянного адреса;
- центр жизненных или экономических интересов;
- наличие бизнеса или места работы.
Важно: при перемещении своего бизнеса/капитала в безопасную налоговую гавань, наши клиенты также задумываются о возможности проживания в данной стране, приобретении «второго дома», недвижимости, обеспечения лучшего будущего для своих детей.
Поэтому, Главный принцип при защите активов и смене своей налоговой резиденции – это сопровождение не только аудиторами и финансовыми/налоговыми консультантами, но и иммиграционными адвокатами.
Наше преимущество при смене своей налоговой резиденции состоит в том, что каждому нашему клиенту, ведущему международный бизнес и желающему перевезти свою семью за рубеж, мы оказываем большой комплекс услуг в рамках одной группы компаний.
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Лучшее налогообложение в Европе
Ниже мы представили налоговые программы в странах Европы, которые вошли в список «Лучшие налоговые резиденции Европы».
Налоговый резидент Испании
Особенностью экономики и налоговой системы Королевства Испании является то, что в Испанию входят различные автономные округи с особым налоговым статусом, либо с различными налоговыми ставками в зависимости от региона.
Налоговый резидент на Канарских островах
Таким особым налоговым статусом пользуются Канарские Острова. В 2000 году Европейская Комиссия присвоила Канарским Островам статус Особой Экономической Зоны – Zona Especial Canaria. Этот статус продлится до 31 декабря 2019 года, и будет продлен Европейской Комиссией.
Преимущества налогового резидента на Канарских Островах:
- очень низкая ставка подоходного налога – 4%;
- льготы для транспортных и производственных компаний, хранения товаров на Канарах;
- особые налоговые льготы на производство товаров на территории Канарских Островов;
- особые льготы для инвесторов: снижение процентной ставки подоходного налога до 90% (для налога на прибыль – на 80%) от нераспределенной прибыли от инвестиций для поддержания экономической деятельности, осуществляемой на Канарских Островах.
Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Испании. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Испания
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Налоговый резидент Италии
Италия является полноправным членом Европейского Союза, с очень сильной развитой экономикой и высоким уровнем жизни, а также социальными гарантиями для резидентов Италии.
Став налоговым резидентом Италии, Вы получаете возможность получить уникальную налоговую льготу по принципу Non Domiclied Resident.
Из основных нововведений в условия налоговой резиденции Италии стали изменения в налоговое законодательство 2017 года, которые ввели концепцию недомицильного налогового резидента Италии – non domiciled resident.
Основным преимуществом этого закона является едино разовая уплата налога на личный доход в год, задекларировав доход в любых размерах, полученный за пределами Италии, как фиксированный налог:
- 100 тыс. евро налог на доход основного заявителя;
- 25 тыс. евро налог на доход на каждого члена семьи.
Такая налоговая льгота по декларированию личного дохода предоставляется на срок — 15 лет с правом продления.
Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Италии. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Италия
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Налоговый резидента Кипра
Для введения предпринимательской деятельности Кипр имеет ряд бесспорных плюсов:
- простота и скорость процедуры регистрации любого типа компаний,
- невысокая стоимость содержания компании,
- защита интеллектуальной собственности,
- полная интеграция в Евросоюз,
- низкие налоги.
В законодательстве Кипра введена концепция недомицильный (non domiciled resident) налоговый резидент Кипра. Согласно концепции иностранцы, которые решили перенести свою личную налоговую резиденцию на Кипр, будут автоматически пользоваться налоговыми преимуществами и льготами последующие 17 лет.
Кроме того, Кипр – также хороший выбор не только для введения бизнеса, но и для проживания всей семей с детьми, благодаря наличию государственных и частных школ с обучением на английском языке, высокому уровню безопасности и медицинского обслуживания, а также чистой экологии и средиземноморскому климату.
Преимущества статуса налогового резидента Кипра
- Наличие договоров об избежании двойного налогообложения с более чем 50-ти государствами;
- Отсутствие валютного контроля;
- Низкий корпоративный налог — всего 12,5 %;
- 0% на доход от дивидендов, процентов и другого пассивного дохода, независимо, где такой доход получен, на Кипре или по всему миру;
- 0% на доход от прибыли от продажи ценных бумаг, акций, облигаций, долговых обязательств и пр., за исключением прибыли от стоимости акций недвижимого имущества на Кипре;
- 0% налога на прирост капитала от продажи недвижимости, расположенной за пределами Кипра.
- 0% налога на наследство, богатство, дарение;
- 50% -ное уменьшение подоходного налога сроком на 10 лет для иностранцев с зарплатой больше чем 100,000 евро в год.
Читайте: Упрощение получения резидентства Кипра или как за 60 дней в году стать налоговым резидентом Кипра
Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ при покупке недвижимости или Гражданство Кипра за инвестиции. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Кипр
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Налоговый резидент Мальты
Учитывая важное географическое расположение Мальты, стабильную политическую и экономическую ситуацию, а также благоприятный климат и разностороннюю культуру, Мальта является одной из самых привлекательных стран мира для инвестирования и развития бизнеса, а также для иммиграции.
Преимущества статуса налогового резидента Мальты:
- наличие договоров об избежании двойного налогообложения с более чем 50-ти государствами;
- 18% — стандартная ставка НДС.
На некоторые товары введены льготные ставки:
— 7% (на гостиничные услуги),
— 5% (на печатные издания, кондитерские изделия, произведения искусства и др.)
— 0% (на лекарства, некоторые продукты питания и др). Также нулевая ставка применяется для экспорта товаров.
- 35 % — налог на прибыль. Однако есть предусмотренные законодательством возможности сокращать ставку налога на прибыль до 5%;
- 0% — налог на проценты, роялти и дивиденды;
- 0% — налогов на богатство, наследство и дарение.
Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Мальты за инвестиции. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Мальта
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Налоговый резидент Монако
Монако считается одной из самых богатых стран в мире с лучшим налогообложением в Европе.
В связи с началом широкомасштабной процедуры автоматического обмена налоговой информацией, спрос для получения резиденства Монако среди состоятельных людей связан с тем, что Княжество предоставляет широкий доступ к банковским и финансовым услугам при этом сохраняет полную конфиденциальность о своих резидентах.
Преимущества статуса налогового резидента Монако:
- Сохранение финансовой тайны о вкладчике со стороны банковских учреждений.
- 0% налог на дарение или наследство для прямых родственников (один из супругов, дети, родители).
- 0% налог на недвижимое имущество
- 0% налог на доходы физических лиц
- 0% на прирост капитала
- 0% налога на прибыль юридических лиц, зарегистрированных в Монако при условии, что оборот компании за пределами Княжества менее чем 25%. В том случае если доход компании за пределами Монако превышает 25%, то налог на прибыль юридических лиц равен 33,3%.
- НДС взымается по стандартной ставке 19,6%. Пониженные ставки – 7% и 5,5% для основных потребностей, таких как продукты питания и транспорт.
Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ/ПМЖ в Монако. Более детально о Монако читайте в нашем разделе Визы и Иммиграция: Монако
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Налоговый резидент Португалии
Португалия предлагает привлекательный налоговый режим: ставки зачастую ниже, чем во многих других странах ЕС. Более того, для новых резидентов Португалия предоставляет освобождения от налогов на 10 лет.
В соответствии с условиями программы NHR (Non-Habitual Resident), большинство видов доходов, которые поступают из иностранного источника или которые облагаются налогом в другой стране, освобождаются от обложения португальскими налогами в течение 10 лет.
Налоги в Португалии:
- Наличие договоров об избежании двойного налогообложения с более чем 85-ти государствами, включая: Украину, Кипр, США, Сингапур, Греция, Израиль и пр.
- Отсутствие валютного контроля;
- 5% ставка корпоративного налога на Мадейре или 21% — ставка на материковой части Португалии;
- 23% — ставка НДС, однако существуют льготы, позволяющие снизить НДС до 13% и даже 5%;
- 6% — единоразовый налог на передачу собственности (оплачивается при покупке);
- 0,8% — единоразовый гербовый сбор (оплачивается при покупке недвижимости);
- 0,3% до 0,5% — ставка ежегодного налога на недвижимость;
- 0% налога на прирост капитала;
- 0% налога на дарение или наследство для прямых родственников.
Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Португалии. Более детально о Португалии читайте тут »
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Вышеуказанные преимущества, являются причиной, по которой многие компании перемещают свой главный офис в такие страны как Испания, Италия, Кипр, Мальта, Монако и Португалия.
Также это удобно для международного сотрудничества, так как зарубежные компании отдают предпочтение сотрудничеству с партнерами из более развитых и экономично стабильных стран.
Кроме того, для бенефициара более надежно работать с западным банком, если у него налоговое резидентство респектабельной европейской юрисдикции.
Услуги Феод Групп:
- составление стратегии релокации бизнеса и семьи,
- получение предварительных консультаций по получению видов на жительство, гражданства,
- анализ корпоративной структуры и выдача рекомендаций по налоговым вопросам и защите активов;
- подготовка иммиграционных дел для семьи и бизнеса, полное представление интересов клиентов за рубежом аккредитованными адвокатами;
- структурирование бизнеса, регистрация компании, создание эффективной корпоративной и налоговой схемы;
- услуги по подготовке документов заявителей, подтверждающих источник происхождения средств и открытию счета в банке;
- услуги по получению статуса налогового резидента и услуги по выходу из налоговой резиденции страны основного проживания;
- услуги в области недвижимости: аренда или покупка жилой и коммерческой недвижимости, полная проверка чистоты сделки, подготовка договоров, участие в переговорах с владельцами или продавцами недвижимости;
- услуги в области трудовых взаимоотношений и найма персонала;
- услуги по регистрации договоров в государственных службах;
- услуги по получению необходимых лицензий, разрешений для инвестиций или для ведения бизнеса;
- подача на получение видов на жительство или гражданства за инвестиции и представление интересов клиентов и членов его семьи;
- услуги по зачислению детей в средние школы и университеты за рубежом;
- полный юридический консьерж сервис по всем вопросам, связанным с переездом и адаптацией за рубежом.
Лучше один раз спросить, чем 100 раз искать
Если у вас остались вопросы по любому из направлений, свяжитесь с нами.
Для подробного обсуждения Ваших вопросов — записывайтесь на встречу к Директорам Феод Групп.
Если Вы находитесь в Украине, для согласования встречи звоните нам по телефонам:
+38 044 383 90 30
+38 050 393 90 30
+38 093 345 40 40
Если Вы находитесь за рубежом — Вы можете связаться с нами по электронному адресу ([email protected]) или по Skype (feodgroup)
Конфиденциальность и защита ваших интересов — главные принципы работы Феод Групп.
Обращайтесь, мы будем рады Вам помочь!
Статус временной защиты (temporary protection), выгоден для тех, кто временно находится во Франции. Однако если […]
Европейский союз остается одним из самых привлекательных регионов для бизнеса в мире. Доступ к крупному […]
Каждая страна имеет свои уникальные программы и механизмы предоставления видов на жительство для различных категорий […]