Защита активов в 2019 году: смена своей налоговой резиденции

Феод Групп предоставляет полный комплекс услуг по релокации бизнеса и семьи за рубеж.
В составе компании западные адвокаты с опытом работы более 27 лет.
Офисы в Европе, США и Украине

В связи с широкомасштабным автоматическим обменом налоговой информацией между государствами, к нам все чаще обращаются предприниматели и бизнесмены, которые ищут возможные способы защитить накопленный капитал и минимизировать свои риски от обмена информацией.

На сегодняшний день наблюдается тенденция массового закрытия банками счетов компаний и физических лиц нерезидентов, блокировка платежей и транзакций в связи с опасениями зарубежных банков в благонадежности клиента и легальности происхождения средств.

Поэтому возникает вопрос: Как избежать автоматического обмена данными, защитить свои активы и продолжать быть ценным и безопасным клиентом для зарубежного банка?

Эффективное решение в данной ситуации – это смена бенефициаром своего налогового резидентства на страну, более «выгодную» с точки зрения персональной налоговой нагрузки.

Страны, в законодательстве которых есть программы, предлагающие более гибкую налоговую политику и льготное налогообложение для своих резидентов: Испания, Италия, Кипр, Мальта, Монако и Португалия.

Кроме того, указанные страны дают возможность получить Сертификат налогового резидента без требований по постоянному проживанию, при определенных законодательством условиях.

Основные признаки, по которым определяется налоговый резидент:

• пребывание в стране определённое законодательством количество времени;
• наличие постоянного адреса;
• центр жизненных или экономических интересов;
• наличие бизнеса или места работы.

Важно: при перемещении своего бизнеса/капитала в безопасную налоговую гавань, наши клиенты также задумываются о возможности проживания в данной стране, приобретении «второго дома», недвижимости, обеспечения лучшего будущего для своих детей.

Поэтому, Главный принцип при защите активов и смене своей налоговой резиденции – это сопровождение не только аудиторами и финансовыми/налоговыми консультантами, но и иммиграционными адвокатами.

Наше преимущество при смене своей налоговой резиденции состоит в том, что каждому нашему клиенту, ведущему международный бизнес и желающему перевезти свою семью за рубеж, мы оказываем большой комплекс услуг в рамках одной группы компаний.

Лучшее налогообложение в Европе

Ниже мы представили налоговые программы в странах Европы, которые вошли в список «Лучшие налоговые резиденции Европы».

Налоговый резидент Испании

Особенностью экономики и налоговой системы Королевства Испании является то, что в Испанию входят различные автономные округи с особым налоговым статусом, либо с различными налоговыми ставками в зависимости от региона.

Налоговый резидент на Канарских островах

Таким особым налоговым статусом пользуются Канарские Острова. В 2000 году Европейская Комиссия присвоила Канарским Островам статус Особой Экономической Зоны – Zona Especial Canaria. Этот статус продлится до 31 декабря 2019 года, и будет продлен Европейской Комиссией.

Преимущества налогового резидента на Канарских Островах:

• очень низкая ставка подоходного налога – 4%;
• льготы для транспортных и производственных компаний, хранения товаров на Канарах;
• особые налоговые льготы на производство товаров на территории Канарских Островов;
• особые льготы для инвесторов: снижение процентной ставки подоходного налога до 90% (для налога на прибыль – на 80%) от нераспределенной прибыли от инвестиций для поддержания экономической деятельности, осуществляемой на Канарских Островах.

Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Испании. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Испания

Налоговый резидент Италии

Италия является полноправным членом Европейского Союза, с очень сильной развитой экономикой и высоким уровнем жизни, а также социальными гарантиями для резидентов Италии.

Став налоговым резидентом Италии, Вы получаете возможность получить уникальную налоговую льготу по принципу Non Domiclied Resident.

Из основных нововведений в условия налоговой резиденции Италии стали изменения в налоговое законодательство 2017 года, которые ввели концепцию недомицильного налогового резидента Италии – non domiciled resident.

Основным преимуществом этого закона является едино разовая уплата налога на личный доход в год, задекларировав доход в любых размерах, полученный за пределами Италии, как фиксированный налог:

• 100 тыс. евро налог на доход основного заявителя;
• 25 тыс. евро налог на доход на каждого члена семьи.

Такая налоговая льгота по декларированию личного дохода предоставляется на срок — 15 лет с правом продления.

Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Италии. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Италия

Налоговый резидента Кипра

Для введения предпринимательской деятельности Кипр имеет ряд бесспорных плюсов:

• простота и скорость процедуры регистрации любого типа компаний,
• невысокая стоимость содержания компании,
• защита интеллектуальной собственности,
• полная интеграция в Евросоюз,
• низкие налоги.

В законодательстве Кипра введена концепция недомицильный (non domiciled resident) налоговый резидент Кипра. Согласно концепции иностранцы, которые решили перенести свою личную налоговую резиденцию на Кипр, будут автоматически пользоваться налоговыми преимуществами и льготами последующие 17 лет.

Кроме того, Кипр – также хороший выбор не только для введения бизнеса, но и для проживания всей семей с детьми, благодаря наличию государственных и частных школ с обучением на английском языке, высокому уровню безопасности и медицинского обслуживания, а также чистой экологии и средиземноморскому климату.

Преимущества статуса налогового резидента Кипра

• Наличие договоров об избежании двойного налогообложения с более чем 50-ти государствами;
• Отсутствие валютного контроля;
• Низкий корпоративный налог — всего 12,5 %;
• 0% на доход от дивидендов, процентов и другого пассивного дохода, независимо, где такой доход получен, на Кипре или по всему миру;
• 0% на доход от прибыли от продажи ценных бумаг, акций, облигаций, долговых обязательств и пр., за исключением прибыли от стоимости акций недвижимого имущества на Кипре;
• 0% налога на прирост капитала от продажи недвижимости, расположенной за пределами Кипра.
• 0% налога на наследство, богатство, дарение;
• 50% -ное уменьшение подоходного налога сроком на 10 лет для иностранцев с зарплатой больше чем 100,000 евро в год.

Читайте: Упрощение получения резидентства Кипра или как за 60 дней в году стать налоговым резидентом Кипра

Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ при покупке недвижимости или Гражданство Кипра за инвестиции. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Кипр

Налоговый резидент Мальты

Учитывая важное географическое расположение Мальты, стабильную политическую и экономическую ситуацию, а также благоприятный климат и разностороннюю культуру, Мальта является одной из самых привлекательных стран мира для инвестирования и развития бизнеса, а также для иммиграции.

Преимущества статуса налогового резидента Мальты:

• наличие договоров об избежании двойного налогообложения с более чем 50-ти государствами;
• 18% — стандартная ставка НДС.

На некоторые товары введены льготные ставки:

— 7% (на гостиничные услуги),
— 5% (на печатные издания, кондитерские изделия, произведения искусства и др.)
— 0% (на лекарства, некоторые продукты питания и др). Также нулевая ставка применяется для экспорта товаров.

• 35 % — налог на прибыль. Однако есть предусмотренные законодательством возможности сокращать ставку налога на прибыль до 5%;
• 0% — налог на проценты, роялти и дивиденды;
• 0% — налогов на богатство, наследство и дарение.

Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Мальты за инвестиции. Более детально вы можете ознакомиться в нашем разделе Визы и Иммиграция: Мальта

Налоговый резидент Монако

Монако считается одной из самых богатых стран в мире с лучшим налогообложением в Европе.

В связи с началом широкомасштабной процедуры автоматического обмена налоговой информацией, спрос для получения резиденства Монако среди состоятельных людей связан с тем, что Княжество предоставляет широкий доступ к банковским и финансовым услугам при этом сохраняет полную конфиденциальность о своих резидентах.

Преимущества статуса налогового резидента Монако:

• Сохранение финансовой тайны о вкладчике со стороны банковских учреждений.
• 0% налог на дарение или наследство для прямых родственников (один из супругов, дети, родители).
• 0% налог на недвижимое имущество
• 0% налог на доходы физических лиц
• 0% на прирост капитала
• 0% налога на прибыль юридических лиц, зарегистрированных в Монако при условии, что оборот компании за пределами Княжества менее чем 25%. В том случае если доход компании за пределами Монако превышает 25%, то налог на прибыль юридических лиц равен 33,3%.
• НДС взымается по стандартной ставке 19,6%. Пониженные ставки – 7% и 5,5% для основных потребностей, таких как продукты питания и транспорт.

Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ/ПМЖ в Монако. Более детально о Монако читайте в нашем разделе Визы и Иммиграция: Монако

Налоговый резидент Португалии

Португалия предлагает привлекательный налоговый режим: ставки зачастую ниже, чем во многих других странах ЕС. Более того, для новых резидентов Португалия предоставляет освобождения от налогов на 10 лет.

В соответствии с условиями программы NHR (Non-Habitual Resident), большинство видов доходов, которые поступают из иностранного источника или которые облагаются налогом в другой стране, освобождаются от обложения португальскими налогами в течение 10 лет.

Налоги в Португалии:

• Наличие договоров об избежании двойного налогообложения с более чем 85-ти государствами, включая: Украину, Кипр, США, Сингапур, Греция, Израиль и пр.
• Отсутствие валютного контроля;
• 5% ставка корпоративного налога на Мадейре или 21% — ставка на материковой части Португалии;
• 23% — ставка НДС, однако существуют льготы, позволяющие снизить НДС до 13% и даже 5%;
• 6% — единоразовый налог на передачу собственности (оплачивается при покупке);
• 0,8% — единоразовый гербовый сбор (оплачивается при покупке недвижимости);
• 0,3% до 0,5% — ставка ежегодного налога на недвижимость;
• 0% налога на прирост капитала;
• 0% налога на дарение или наследство для прямых родственников.

Дополнительно к статусу налогового резидента вы можете получить ВНЖ, ПМЖ или Гражданство Португалии. Более детально о Португалии читайте тут »

Вышеуказанные преимущества, являются причиной, по которой многие компании перемещают свой главный офис в такие страны как Испания, Италия, Кипр, Мальта, Монако и Португалия.

Также это удобно для международного сотрудничества, так как зарубежные компании отдают предпочтение сотрудничеству с партнерами из более развитых и экономично стабильных стран.

Кроме того, для бенефициара более надежно работать с западным банком, если у него налоговое резидентство респектабельной европейской юрисдикции.

Услуги Феод Групп:

• составление стратегии релокации бизнеса и семьи,
• получение предварительных консультаций по получению видов на жительство, гражданства,
• анализ корпоративной структуры и выдача рекомендаций по налоговым вопросам и защите активов;
• подготовка иммиграционных дел для семьи и бизнеса, полное представление интересов клиентов за рубежом аккредитованными адвокатами;
• структурирование бизнеса, регистрация компании, создание эффективной корпоративной и налоговой схемы;
• услуги по подготовке документов заявителей, подтверждающих источник происхождения средств и открытию счета в банке;
• услуги по получению статуса налогового резидента и услуги по выходу из налоговой резиденции страны основного проживания;
• услуги в области недвижимости: аренда или покупка жилой и коммерческой недвижимости, полная проверка чистоты сделки, подготовка договоров, участие в переговорах с владельцами или продавцами недвижимости;
• услуги в области трудовых взаимоотношений и найма персонала;
• услуги по регистрации договоров в государственных службах;
• услуги по получению необходимых лицензий, разрешений для инвестиций или для ведения бизнеса;
• подача на получение видов на жительство или гражданства за инвестиции и представление интересов клиентов и членов его семьи;
• услуги по зачислению детей в средние школы и университеты за рубежом;
• полный юридический консьерж сервис по всем вопросам, связанным с переездом и адаптацией за рубежом.

Для подробного обсуждения Ваших вопросов — записывайтесь на встречу к Директорам Феод Групп. 

Если Вы находитесь в Украине, для согласования встречи звоните нам по телефонам:
+38 044 383 90 30
+38 050 393 90 30
+38 093 345 40 40

Если Вы находитесь за рубежом — Вы можете связаться с нами по электронному адресу ([email protected]) или по Skype (feodgroup)

Конфиденциальность и защита ваших интересов — главные принципы работы Феод Групп.

Обращайтесь, мы будем рады Вам помочь!