Защита активов 2017 — решить нельзя отложить*

Первые слова, которые  Вам скажет корпоративный юрист при ответе на Ваш вопрос: как максимально защитить активы в современной ситуации — это диверсификация, или старая добрая поговорка «не класть все яйца в одну корзину».

Стратегия не изменилась за последние пару десятков лет, однако тактика решения вопроса диверсификации стремительно меняется, и сегодняшнему бизнесмену необходимо учитывать, постоянно мониторить и анализировать следующие факторы:

• в каких юрисдикциях находятся Ваши компании, личные и корпоративные счета, и когда для этих юрисдикций наступает автоматический обмен информации  OECD;
• какие юрисдикции либерализовали налоговую политику к иностранным инвесторам;
• как при постоянно ужесточаемой банковской политике к не резидентам в Европе и в остальных развитых странах мира удержать хорошие отношения с первоклассным банком, который несмотря на Ваш  VIP статус, требует всё больше документов по каждой транзакции;
• приносит ли Вам настоящая корпоративная структура и налоговое планирование подтверждение происхождения капитала, требуемое банками и другими государственными органами;
• удовлетворены ли Вы схемой выплаты дивидендов с Вашего бизнеса;
• действительно ли защищают Ваш капитал трастовые договора, которые создавались для защиты Вашей анонимности, и смогут ли Ваши дети наследовать нажитое Вами состояние;
• удовлетворены ли Вы защитой активов в своей стране,  и насколько стабильна политическая и экономическая ситуация, в частности, ужесточилась ли политика давления на бизнес, есть ли угроза рейдерских атак, снизилось ли доверие к национальным банкам;
• как Вы оцениваете критерии качества жизни в своей стране, а именно криминогенную ситуацию, уровень здравоохранения, образования Ваших детей и социальную защиту.

Список факторов для анализа можно продолжать, но если Вы на вышеперечисленные факторы и вопросы отвечаете не уверенно или негативно, то Вам пора получить рекомендации профессиональных юристов для выработки современного решения защиты бизнеса, активов и будущего своей семьи.

Алгоритм решения состоит в комплексном подходе корпоративного, налогового и иммиграционного планирования – задача, которую западные адвокаты Феод Групп решают с каждым клиентом.

Выше мы упомянули о диверсификации, которую нужно решать «по –новому», с учетом команды адвокатов в различных юрисдикциях, каждый по отдельности предложит Вам своё решение, а также взаимодействуя между коллегами в рамках одной группы компаний, предложит Вашей семье и Вашему бизнесу оптимальную современную схему защиты активов.

Пересмотр и модернизация своей корпоративной и налоговой структуры

В эпоху деофшоризации задачу уже не решают пирамиды офшорных структур, тем более что стремительно меняется подход отдельных государств и межгосударственные договора в отношении классических офшоров. Политика обмена информацией между государственными и коммерческими органами, а также обязательства аккредитованных компаний и банков сообщать о своих клиентах, заставляет каждого подумать о пересмотре своей корпоративной структуры и международных транзакций, с целью организации современной защиты. Единого решения для всех не существует, поэтому с каждым клиентом разрабатывается свой механизм, при рекомендации вхождения в корпоративную схему налоговой компании из низконалоговых юрисдикций, таких как Мальта, Кипр, Ирландия, Гонконг и другие. Таким образом, мы достигаем легального снижения налогового бремя, легальной выплаты дивидендов с 0%,  а не уклонения от уплаты налогов. И в результате наш клиент получает подтверждение происхождения его капитала, что необходимо при осуществлении инвестиции в недвижимость, финансовые инвестиции, иммиграционное оформление статуса инвестора в развитых странах мира или гражданства за инвестиции.

Классическая защита активов с точки зрения корпоративного планирования — это создание траста и/или LLC

Очень часто, клиенты имея трастовый «бумажный» договор, в котором говорится что г-н Джонсон владеет акциями в пользу г-на Николка, не подразумевают, что он пустой, активы на него не оформлены, права наследования не прописаны, а на самом то деле это не Траст.

Настоящий траст – это многостраничный договор, чётко прописывающий волю бенефициара. Данный траст может владеть акциями Ваших компаний, на него может быть оформлено движимое и недвижимое имущество. Создание его занимает время, тесно связано с Вашим международным налоговым планированием, Вы платите за ежегодное обслуживание, как платите за поддержку Ваших компаний. Но эта услуга не стоит дешево.

Главным шагом в создании траста является выбор обслуживающей компании или трасти.  Выбор благонадежного трасти, частного лица или компании — это залог сбережения, грамотного управления и преумножения Ваших активов, передающихся в траст.

Статус налогового резидента

Около 2х лет мы наблюдаем «избавление от клиентов-нерезидентов» первоклассными банками Европы: Великобритании, Швейцарии и других стран, которые предпочитают иметь дело с налоговыми резидентами (или гражданами) Европейского Союза и других развитых стран.

Пострадавшие не резиденты и выброшенные из престижных Barclays,HSBC, Royal Bank of Scotland и  других банков, вынуждены открывать личные и корпоративные счета в банках Словакии, Болгарии, Черногории.

С другой стороны, проблема отечественного бизнеса состоит ещё и в непредсказуемости государственной налоговой политики у себя на родине,  что в свою очередь создает угрозу активам в своей стране и за рубежом.

В свою очередь, изменение в налоговой политике западных стран направлено на проведение реальных реформ, выработке стратегии выявления уклонения от налогов, но при этом всём направлены на защиту прав собственности добропорядочных граждан и прав человека.

Поэтому, в этой статье мы говорим, как об одном из механизмов защиты своих активов, о переносе своего налогового резидентства в респектабельные низконалоговые юрисдикции, такие как Мальта и Кипр.

Оформление своего налогового резидентства на Мальте или на Кипре напрямую связано с иммиграционным оформлением вида на жительства, так как Вам необходимо доказать перенос своих жизненных интересов в одну или несколько стран для получения права пребывания более чем 183 дня в году. Причем при этом оформлении Вам  не требуется покупать недвижимость, делать значительные инвестиции, а также что самое значительное для большинства клиентов — нет требований к фактическому переезду и количеству дней проживания на Мальте или на Кипре.

О процессе оформления статуса резидента Мальты Вы можете прочитать из нашей статьи «Статус резидента Мальты» .

Преимущества статуса недомицилированного (не проживающего на Мальте 183 дня+) резидента Мальты:

• открытый шенгенский вид на жительство 365д/году, свобода выбора места проживания в странах Шенгенского Соглашения;
• упрощенная процедура общения с первоклассными европейскими банками, которые лояльны к резидентам Европы;
• налоговые обязательства на Мальте возникают только на доход, полученный на Мальте;
• капитал,  переведенный на Мальту не облагается налогом;
• личный доход, переведенный на Мальту облагается 15% ставкой, которую  можно снизить, используя корпоративную структуру;
• в случае, если доход получен в высоконалоговой юрисдикции, и требует перевода на Мальту с целью выплаты дивидендов, в этом случае рекомендуется использовать мальтийскую оффшорную корпоративную структуру, для достижения уплаты 5% корпоративного налога и выплаты дивидендов бенефициару со ставкой 0%;
• отсутствие налога на дарение и наследство;
• отсутствие пошлины на имущество;
• отсутствие налога с собственного капитала и налога на состояние;
• отсутствие муниципальных налогов, коммунальных налогов или налогов на недвижимость.

Мальта подписала 60 Соглашений об избегании двойного налогообложения. Резиденты также могут извлечь выгоду из соглашений о двойном налогообложении, существующих между Мальтой и большинством европейских стран, а также Канадой, Австралией и США, служащих гарантией того, что налогом никогда не облагается дважды один и тот же доход.

Статус налогового резидента Кипра, а именно недомицилированного (non-dom) Вы можете получить, оформляя любой из возможных иммиграционных статусов перечисленных в разделе «Визы и иммиграция на Кипр»,  и в результате можете пользоваться всеми нижеследующими преимуществами, если Вы переезжаете жить на Кипр или создаете на Кипре свой «второй дом». Таким образом, Кипр по сравнению с Мальтой освобождает Вас от уплаты большинства личных налогов:

• 0% на доход от дивидендов, процентов и арендной платы, независимо от источников на Кипре или за рубежом;
• 0% налога на наследство и богатство;
• 0% налога на доход от продажи акций, бондов и других финансовых инструментов;
• 50% -ное уменьшение подоходного налога сроком на 10 лет для иностранцев с доходом больше чем 100,000 евро в год;
• 0% налога на прирост капитала для объектов, расположенных на Кипре и приобретенных до 31 декабря 2016 года;
• 0% налога на прирост капитала от продажи недвижимости, расположенной за пределами Кипра.

Подробнее читайте в нашей статье «Налоговый резидент Кипра».

Кипр имеет более 60 договоров об избегании двойного налогообложения, включая страны Европы, США, Канада, Ближний Восток, Украину, Россию и другие страны мира.

Идеальная комбинация — собственная защита и корпоративная

Мы часто наблюдаем, что клиенты, обращающиеся к нам, понимают защиту активов только как корпоративное и налоговое структурирование, и при этом отдельно рассматривают получение ПМЖ в развитых странах мира и гражданство за инвестиции.

Феод Групп рассматривает эти вопросы исключительно в комплексе.

Приобретённое второе гражданство за инвестиции и паспорт стабильной европейской страны или достойной карибской юрисдикции  создаёт дополнительную личную защиту Вас и Вашей семьи, в дополнение к корпоративной схеме по защите капиталов, бизнеса, недвижимости, интеллектуальной собственности,  таким образом, снижает до минимума риски потери имущества, или их «добровольную передачу».

Кроме всех плюсов, которые Вы можете прочитать в наших статьях о гражданстве Кипра  и Мальты надо отметить, что количество прецедентов отстаивания прав своих новых граждан через дипломатические миссии в странах «третьего мира» растёт  и доказывает защиту своих граждан в случаях рейдерских захватов бизнеса, а также незакономерных действий прокуратур, полиции и судебных органов.

Наиболее сильную защиту своих граждан, конечно, обеспечивают «сильные» европейские паспорта, полученные в результате программ гражданства за инвестиции.

Чем Феод Групп помогает клиентам:

Благодаря наличию международной команды корпоративных и иммиграционных адвокатов, аудиторов, налоговых специалистов, аккредитованных трастовых управляющих и других специалистов мы оказываем весь комплекс услуг для защиты Ваших сбережений, активов и Вашей собственной свободы при условиях защиты полной конфиденциальности.

Хотим обратить Ваше внимание на название нашей статьи «Защита активов 2017 —  решить нельзя отложить*». Мы  преднамеренно не ставили запятую во второй части фразы. После прочтения данной статьи Вы сами можете ответить на вопрос, где необходимо поставить запятую: «Защита активов 2017 —  решить, нельзя отложить» либо «Защита активов 2017 —  решить нельзя, отложить».

Пишите нам Ваши вопросы ([email protected] или Viber/ WhatsApp: + 38 096 556 70 98) и записывайтесь на встречу к Управляющим Партнерам нашей компании.

Мы будем рады стать полезны Вам.