Податки у Великобританії
З 1992 року Феод Груп надає великий спектр імміграційних, корпоративних та юридичних послуг у Великобританії , а також у країнах ЕС та США
У складі компанії міжнародні юристи та британські адвокати
✓ Статус податкового резидента Великобританії
✓ Податкове планування та оптимізація податків
✓ Порівняння податків у різних юрисдикціях (ЄС, США та Великобританія)
✓ Корпоративні та особисті податки в Англії: прибутковий податок, приріст капіталу, податки на нерухомість, багатство, дарування та спадщину
Податкова система Великобританії
Податкова система Великобританії може здатися досить складною з великою кількістю податків та високими ставками, але законодавство також передбачає податкові пільги та зниження.
Велике значення для того, щоб розуміти скільки податків потрібно сплачувати у Великій Британії, має статус податкового резидента. Податкове резидентство Великобританії визначається на підставі кількох тестів, що ґрунтуються на фактичних обставинах (час, проведений у країні, наявність нерухомості, робота, сім’я та інші зв’язки).
Найбільш розповсюджені:
– Автоматичний тест: ви автоматично станете податковим резидентом Великобританії, якщо ви провели у Великобританії щонайменше 183 дні протягом податкового року.
– Тест на достатні зв’язки: ваші сімейні, ділові та бізнес зв’язки з Великобританією і кількість днів, проведених у Великобританії, можуть визначити ваш статус податкового резидента.
Різниця між статусом податкового резидента та нерезидента
Податки у Великобританії для нерезидентів
Ставки податків у Англії однакові для всіх, незалежно від своїх статусу резидента. Але іноземець, який не є податковим резидентом Великобританії, зобов’язаний сплачувати податки у Великобританії тільки на свій дохід або прибуток, отриманий у Великобританії.
Податки Великобританії для резидентів
А податкові резиденти Великобританії зобов’язані сплачувати податки в Англії зі всього свого прибутку по всьому світу.
Британська податкова система однаково застосовується на всій території Сполученого Королівства: в Англії, Шотландії (хоча є деякі специфічні відмінності через унікальну правову систему Шотландії), Уельс, Північну Ірландію та невеликі острови навколо британського узбережжя. Але не включає Нормандські острови та острів Мен (оподаткування відрізняється).
Податки у Великій Британії 2022/23
для фізичних осіб
Податковий рік у Великій Британії починається з 6 квітня по наступне 5 квітня кожного року і позначається як 2021/22 та 2022/23.
Основні податки Великобританії включають: прибутковий податок (податок з доходів фізичних осіб), податку на майно, приріст капіталу, податку на додану вартість (ПДВ), спадщину. Багато хто з них розраховується за прогресивними ставками.
⇒ Прибутковий податок у Великобританії
Податок з доходу у Великій Британії прогресивний і ділиться на групи, також діє спеціальна податкова пільга – 0% податку перші 12 570 фунтів стерлінгів. У 2022/23 податковому році всі фізичні особи мають особисту допомогу у розмірі 12 570 £ для сплати прибуткового податку в Англії.
Наприклад, якщо ви заробляєте 30 000 фунтів стерлінгів на рік, оподатковувана частина вашого доходу становитиме 17 430 £.
Ставки прибуткового податку в Англії на 2022/23 податковий рік
- Базова ставка прибуткового податку:
Від 12 571 до 50 270 £ – 20% - Прибутковий податок з вищою ставкою:
Від 50 271 до 150 000 £ – 40% - Додаткова ставка прибуткового податку:
Більше 150 000 £ – 45%
⇒ Податки на соціальне забезпечення у Великій Британії
Національне страхування (National Insurance Contributions – NIC) оплачується найманими працівниками та самозайнятими з їх доходів, а роботодавці – із заробітної плати, яку вони платять своїм співробітникам. Ставка NIС залежить від того, за який клас ви повинні робити внески:
Приклад: Клас 1 (первинний). Виплачується працівниками за заробітну плату, яку вони одержують, працюючи на когось іншого.
На перші £190 на тиждень внески не сплачуються. Від 190,01£ до 967£ на тиждень внески становлять 13,25%. Заробіток вище за верхню межу заробітку тягне за собою збір у розмірі 3,25%.
⇒ Податки на нерухомість у Великобританії
У Великобританії існує дві форми податку на нерухомість: гербовий збір на землю (SDLT) та державний податок.
- Stamp Duty Land Tax (SDLT)
Застосовується лише до житлової нерухомості вартістю понад 125 000 фунтів стерлінгів або до комерційної нерухомості вартістю понад 150 000 фунтів стерлінгів.
Ставка податку прогресивна та розрахувати податок можливо на спеціальному онлайн-калькуляторі.
Існують спеціальні винятки від сплати податку. Наприклад, ви маєте право на звільнення від гербового збору на земельний податок на частину суми, якщо ви купуєте свій перший будинок у Великій Британії.
Кожен регіон чи округ щорічно оцінює нерухомість у своїй юрисдикції та визначає застосовні податки на основі оцінної вартості
⇒ Податок на приріст капіталу у Великобританії
Податок на приріст капіталу (Capital Gains Tax – CGT) застосовується до різниці між ціною продажу та ціною купівлі різних активів.
У 2022/23 податковому році ви повинні сплачувати податок за суму, що перевищує граничне значення – 12 300 фунтів стерлінгів для фізичних осіб.
Податок на приріст капіталу додається до вашого іншого оподатковуваного доходу. І ставка податку на приріст капіталу, що підлягає сплаті, залежить від того, з чого отримано прибуток, та від того, яку ставку прибуткового податку ви сплачуєте.
- Податок на приріст капіталу для платників податків із базовою ставкою прибуткового податку:
– 18% на доходи від житлового майна
– 10% на доходи від інших оподатковуваних активів - Податок на приріст капіталу для платників податків із вищою ставкою:
– 28% від житлового майна
– 20% від інших оподатковуваних активів
Податки для компанії та ставки ПДВ у Великобританії
Компанії вважаються податковими резидентами та сплачують британські корпоративні податки, якщо зареєстровані чи керуються на території Сполученого Королівства Великобританії.
- Британський корпоративний податок у 2022/23 роках становить 19%.
- ПДВ (VAT)
Компанії повинні зареєструватися платником ПДВ , як тільки оборот досягне значення 85 000 фунтів стерлінгів за будь-який 12-місячний період.
– 20% – стандартна ставка
– 5% знижена
– 0% застосовується на низку товарів
Не оподатковуються перші 2 000 £ дивідендів.
Ставка податку на дивіденди залежить від того, яку ставку прибуткового податку ви сплачуєте, додавши загальну суму вашого доходу у вигляді дивідендів до іншого доходу в тому ж податковому році.
– 8,75% для платників податків із базовою ставкою
– 33,75% з вищою ставкою
– 39,35% із додатковою ставкою
Докладніше: Як зареєструвати компанію у Великобританії, і які необхідно сплачувати податки»
ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
➡️ Податковий резидент в Іспанії та Податки для юридичних осіб в Іспанії
➡️ Податкова система та податки у Франції
➡️ Податки в Португалії для бізнесу, фізичних осіб та податковий статус Non-Habitual Residents (NHR)
➡️ Докладніше про податки в Італії 2022: податок для бізнесу, податки для фізичних осіб, а також податки при купівлі та утриманні нерухомості»
➡️ План зростання 2022-2023: Скасування підвищення ставки корпоративного податку у Великобританії
Послуги Феод Груп
🔹 Консультації з податків у Великій Британії. Порівняння оподаткування у різних країнах ЄС.
🔹 Ефективне міжнародне податкове планування та оптимізація податків.
🔹 Відкриття особистого та корпоративного банківського рахунку в Англії
🔹 Супровід в отриманні бізнес-візи до Великобританії: Start-up visa до Великобританії, Віза «Новатор», Віза представника зарубіжної компанії (Representative of an Overseas Business visa).
🔹 Юридичний супровід при реєстрації компаній у Великій Британії
🔹 Зарахування дітей до шкіл, коледж та ВНЗ у Великобританії, країнах ЄС
Податки в Англії - FAQ
Скільки податків у Великобританії необхідно сплачувати?
Податки в Англії залежать від вашого статусу податкового резидента, індивідуальних обставин та підстав для пільг.
Якщо Ви податковий резидент Англії, то необхідно подавати декларацію та сплачувати податки в Англії як на свій британський дохід, так і на весь іноземний дохід.
Особи, які не є податковими резидентами, оподатковуються у Великобританії тільки на свій дохід з британських джерел.
Який податок у Англії для фізичних осіб?
Податок в Англії для фізичних осіб діє за прогресивною ставкою та поділений на групи: базова ставка, більш висока та додаткова ставка.
Базова ставка прибуткового податку: від 12 571 до 50 270 £ – 20%
Прибутковий податок з вищою ставкою: від 50 271 до 150 000 £ – 40%
Додаткова ставка прибуткового податку: понад 150 000 £ – 45%
Крім того, в Англії діє особиста пільга в розмірі 12570 фунтів стерлінгів (дана сума не оподатковується).
Автор статті
Анастасія Таран Керівник напрямку
Корпоративні послуги
Україна У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...
У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:
- вибір країни для імміграції
- організація бізнесу в Європі
- приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
- відкриття рахунків в європейських банках
- отримання статусу податкового резидента
Чому клієнти обирають Феод Груп
З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.
У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.
Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.
Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.
➡️ Детальніше про всі послуги Феод Груп »
Наші публікації про імміграцію, нерухомість та бізнес у Великобританії та за кордоном:
Ми надаємо візові та імміграційні послуги в наступних країнах:
