Податковий резидент Португалії
Податковий статус Non-Habitual Residents (NHR)

З 1992 року Феод Груп надає великий спектр корпоративних, імміграційних і юридичних послуг в Португалії і за кордоном

У складі компанії імміграційні юристи та португальські адвокати

 

Податковий резидент Португалії

 

Податковий резидент – це фізична або юридична особа, яка за законодавством держави підлягає оподаткуванню в ній на підставі свого місця проживання, постійного місця перебування або місця реєстрації для юридичної особи.

Статус податкового резидента не зобов’язує і не призводить до зміни громадянства.

Згідно з португальським податковим законодавством, фізична особа вважається податковим резидентом Португалії, якщо воно відповідає одній з таких умов:

Податки в Португалії у 2022

 

Звертаємо вашу увагу, що ставка зборів та податків на континентальній частині Португалії відрізняється, ніж на Мадейрі.

Податки в Португалії для фізичних осіб:

⇒ Податок на дохід фізичних осіб у Португалії

⇒ Додаткова ставка солідарності
Варіюється від 2,5% до 5%, застосовується до платників податків із оподатковуваним доходом, що перевищує 80 000 євро.

⇒ Податок на спадщину та дарування
0,8% материкова частина Португалії
0% – Мадейра

⇒ Податок на приріст капіталу
Податок на приріст капіталу застосовується до продажу активів і відноситься лише до прибутку, отриманого від нерухомості та інвестицій.
Податок на приріст капіталу в Португалії залежатиме від вашого статусу резидента, і як ви володієте активом, і чи є він вашим основним будинком.

Податки на нерухомість у Португалії

• Податок на передачу власності (IMT – Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis).
Ставка від 0% до 8%, залежно від критеріїв.
Наступні три критерії важливі для розрахунку цього податку:
– Тип нерухомості: Міська чи сільська
– Місцезнаходження: Материкова частина Португалії або її автономні райони (Мадейра, Азорські острови)
– Ціль покупки: Основне або додаткове місце проживання.

Приклад: ставки IMT для покупки приватної власності для основного проживання на материковій частині Португалії.
– Вартість до 92 407 євро – 0%
– від 92407 до 126403 євро – 2%
– від 126 403 до 172 348 євро – 5%
– від 172348 до 287213 євро – 7%
– від 287213 до 574323 євро – 8%

• Муніципальний щорічний податок на нерухомість (IMI – Imposto Municipal sobre Imóveis).
Ставка податку від 0,3% до 0,8% залежно від муніципалітету та типу нерухомості. Для нерухомості, розташованої у міських реабілітаційних зонах, або збудованої понад 30 років тому – є звільнення від податку на 3 роки.

• Гербовий збір при передачі нерухомості (Imposto de Selo) – від 0,4% до 0,8% вартості нерухомості. Ставка змінюється в залежності від типу та вартості майна.

Податки для юридичних осіб у Португалії

Юридичні особи вважаються податковими резидентами Португалії, якщо вони зареєстровані в Португалії або управління їх діяльністю здійснюється на території Португалії. До резидентів належать усі види комерційних компаній.

• Корпоративний податок у Португалії.
– Стандартна ставка податку на прибуток становить 21% і застосовується в континентальній Португалії.
– В автономному районі Мадейра та в автономному районі Азорських островів стандартна ставка податку на прибуток становить 14,7%.
– Знижена ставка податку на прибуток у розмірі 17% застосовується у континентальній Португалії на перші 25 000 євро оподатковуваного доходу.
– Знижена ставка корпоративного податку у розмірі 5% застосовується на Мадейрі до кінця 2027 року.
Ставка 5% застосовується до прибутку, отриманого від операцій, що здійснюються виключно з організаціями-нерезидентами або з іншими компаніями, що працюють в рамках IBC Мадейри (Міжнародний Бізнес Центр Мадейра).

• ПДВ: стандартна ставка 23% (22% в автономному районі Мадейра та 18% в автономному районі Азорських островів), проміжна ставка 13% (12% на Мадейрі; 9% на Азорських островах) та знижена ставка 6% (5% на Мадейрі; 4% на Азорських островах).

• Внески до Фонду соціального страхування
– Роботодавці зобов’язані вносити щомісячні внески за стандартною ставкою 23,75% від щомісячної брутто-зарплати своїх працівників.
– 11% – внесок від працівника
– Ставка внесків для самозайнятих – 21,4%.

ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:
Як зареєструвати компанію в Португалії та на Мадейрі, а також особливості та переваги оподаткування бізнесу на Мадейрі»

Отримайте професійну консультацію імміграційного юриста
Отримайте професійну консультацію імміграційного юриста



     

    Податковий статус Non-Habitual Residents (NHR)

     

    Для нових резидентів Португалія надає програму Non-Habitual Resident.

    Відповідно до умов програми NHR (Non-Habitual Resident) нові резиденти звільняються від податків на 10 років на більшість видів особистих доходів, які надходять з іноземного джерела або які оподатковуються в іншій країні.

    Переваги податкового статусу Non-Habitual Residents (NHR)

    Вимоги для отримання податкового статусу NHR в Португалії

    – Щоб подати заяву на особливий податковий статус, ви повинні мати право законно проживати в Португалії. Це може бути отримання ВНЖ по візі D7 без інвестицій (як фінансово-незалежний іноземець); або ВНЖ за інвестиції по Золотій візі (Golden Visa); ВНЖ через бізнес-імміграцію до Португалії; Реєстрація компанії на Мадейрі і т.д.
    – Заявник не повинен бути податковим резидентом Португалії протягом 5 років до подачі заяви.
    – Заявник повинен підтвердити місце проживання в Португалії, наприклад, шляхом покупки нерухомості або підтвердження договору оренди на термін більше 12 місяців.

    Податковий резидент Португалії - популярні запитання
    Хто є податковим резидентом Португалії?

    Фізична особа кваліфікується як податковий резидент Португалії, якщо:

    • знаходиться в Португалії більше 183 днів протягом календарного року,
    • або знаходиться в Португалії більш короткий термін, але має нерухомість, яку використовує в якості особистої резиденції.
    Як стати податковим резидентом Португалії та отримати статус Non-Habitual Residents?

    Щоб подати заяву на особливий податковий статус NHR, ви повинні мати право легального проживання в Португалії (ВНЖ для фінансово-незалежних по візі D7, ВНЖ по Золотий Візе, ВНЖ через бізнес-імміграцію і т.д.).

    Також заявник не повинен бути податковим резидентом Португалії останні 5 років до подачі заяви і мати місце проживання в Португалії (у власності або в довгостроковій оренді).

    У чому переваги податкового статусу (NHR) Non-Habitual Residents в Португалії?

    Особливий податковий статус NHR звільняє нових резидентів Португалії на 10 років поспіль від оподаткування більшості видів доходу, отриманого за кордоном.

    А також звільнення від податку на спадщину, багатство та дарування в Португалії.

    Які обов'язки після отримання статусу податкового резидента за програмою Non-Habitual Residents?

    Податковий резидент повинен подавати щорічні податкові декларації в Португалії, в яких включені доходи і витрати по всьому світу.

    Автор статті

    Анастасія Таран Керівник напрямку
    Корпоративні послуги
    Україна
    У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...
    У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:
    • вибір країни для імміграції
    • організація бізнесу в Європі
    • приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
    • відкриття рахунків в європейських банках
    • отримання статусу податкового резидента
    детальніше
    mail

    Послуги Феод Груп

     

    Детальніше про всі послуги Феод Груп »

    Чому клієнти обирають Феод Груп

    З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.

    У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.

    Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.

    Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.

    Наші публікації про імміграцію, нерухомість та бізнес у країнах Європи та США:

     

    Ми надаємо візові та імміграційні послуги в наступних країнах:

    Наші фахівці
    Олена Джорджио
    Засновник і Керуючий Директор
    Україна
    Джордж Джорджио
    Керуючий Директор
    Великобританія
    Тетяна Лементарьова
    Керуючий партнер
    Україна
    Вільям Слаттері
    Керуючий партнер
    США
    Крісо Крістофіду
    Керуючий Директор
    Адвокат
    Кіпр
    Крістофер Пелентрідес
    Адвокат
    Великобританія
    Жан-Філіп Четкуті
    Адвокат
    Мальта
    Пітер Петроу
    Адвокат
    Великобританія
    Даніеле Папоне
    Адвокат
    Італія
    Джером Да Рос
    Адвокат
    Франція
    Стефан Тоффол
    Юрист
    Швейцарія
    Лугіна Ірина
    Керівник напрямку
    Візи та імміграція
    Україна
    Римма Донцова
    Провідний фахівець
    Візи та імміграція
    Україна
    Анастасія Таран
    Керівник напрямку
    Корпоративні послуги
    Україна
    Задати питання

    Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.






      Ваши данные под 100% защитой!
      Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

      ×

      Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.






        Your data is under 100% protection!
        By providing your contact information, you give consent to the processing,
        storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
        providing you with the services of the company.

        ×

        Отправить на email



          ×

          Send to email



            ×

            Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.





               

               

              ×

              Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.






                Ваші дані під 100% захистом!
                Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
                використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

                ×