Податки для фізичних осіб на Кіпрі

З 1992 року Феод Груп надає великий спектр імміграційних, корпоративних та юридичних послуг на Кіпрі та у інших країнах ЕС.

Офіси:

Податкові консультації
Послуги з розробки стратегій податкового планування для фізичних осіб на Кіпрі
Вибір найкращих податкових режимів та пільг

Оптимізація податків для фізичних осіб на Кіпрі

Система оподаткування на Кіпрі вважається однією з найпопулярніших і найвигідніших у Європейському Союзі, дозволяючи легально мінімізувати особисте та корпоративне оподаткування.

Кіпр надає унікальні податкові переваги для резидентів. Система оподаткування на острові також включає низький корпоративний податок, що робить його привабливим для підприємців. Однак також існує низка вигод для фізичних осіб.

Податкові переваги Кіпру для фізичних осіб

Податкові переваги Кіпру для фізичних осіб великі, що включають кілька ключових аспектів:

✔️Прибутковий податок та соціальні збори

Кіпр пропонує одні з найнижчих ставок прибуткового податку та соціальних зборів у ЄС, забезпечуючи фізичним особам значні податкові пільги.

Також діють пільги з податку на дохід, які надаються у разі переїзду іноземних фізичних осіб для роботи на Кіпрі

✔️Велика кількість угод про уникнення подвійного оподаткування

Понад 65 підписаних угод про уникнення подвійного оподаткування з різними країнами створюють сприятливі умови для фізичних осіб, які займаються міжнародною діяльністю та усувають ризик подвійного оподаткування.

✔️Відсутність податків на багатство та спадщину

На Кіпрі відсутні податки на багатство та спадщину, що робить його привабливим місцем для фізичних осіб, які прагнуть зберегти та передати свої активи.

✔️Відсутність щорічного податку нерухомість

Фізичні особи на Кіпрі звільнені від зобов’язання сплати щорічного податку на нерухомість, що сприяє додатковій податковій вигоді.

✔️Пільги для доходів від інтелектуальної власності

Спеціальні умови оподаткування доходів від інтелектуальної власності дають змогу фізичним особам ефективно управляти своїми інтелектуальними активами.

✔️Низька ставка корпоративного податку

Ставка корпоративного податку – 12,5% і входить до числа найпривабливіших у ЄС. Це вигідно для підприємців та бенефіціарів, забезпечуючи сприятливі умови для бізнесу та інвестицій.

Детальніше: Податки для юридичних осіб на Кіпрі

Податкові резиденти та нерезиденти на Кіпрі: що потрібно знати

Податковий резидент Кіпру – це фізична особа, яка підлягає оподаткуванню на Кіпрі на підставі свого місця проживання, постійного місцеперебування, соціальних та економічних зв’язків із країною.

Іншими словами, статус податкового резидентства визначає, у якій країні ви зобов’язані сплачувати податки зі своїх доходів.

Усі фізичні особи, які є податковими резидентами Кіпру, оподатковуються на свій дохід у всьому світі.
Фізичні особи, які не є податковими резидентами Кіпру, оподатковуються лише на певні види доходів, нарахованих або отриманих із джерел на Кіпрі.

Різниця між податковими резидентами та нерезидентами відіграє важливу роль у податковому плануванні на Кіпрі. Розуміння правил резидентства та декларування доходів допоможе фізичним особам отримати максимальну вигоду з податкових пільг.

Для того, щоб скористатися всіма перевагами податкової системи та оптимізувати свої податки, фізичні особи мають два варіанти, щоб стати податковим резидентом Кіпру.

Коли фізична особа стає податковим резидентом Кіпру?

Отримати статус податкового резидента Кіпру можна за «Правилом 183 днів» або за «Правилом 60 днів».

Фізична особа визнається податковим резидентом Кіпру відповідно до «правила 183 днів», якщо проводить на Кіпрі більше 183 днів в одному календарному році, без будь-яких додаткових умов чи критеріїв.Друга альтернатива – “Правило 60 днів”, дає можливість фізичним особам стати податковим резидентом Кіпру, провівши лише 60 днів на острові та при виконанні певних умов:

не проживає в будь-якій іншій країні понад 183 дні та не вважається податковим резидентом іншої країни;
мешкає на Кіпрі не менше 60 днів;
фізична особа має бути працевлаштованою на Кіпрі, наприклад бути директором у компанії, зареєстрованій на Кіпрі та отримувати заробітну плату;
заявник повинен мати постійне місце проживання на Кіпрі (у власності чи оренді).

Читайте також: Пільговий статус податкового резидентства Non-Domicile на Кіпрі

Як рахуються дні для правил податкового резидентства?

Для застосування “правила 183 днів” та “правила 60 днів” підрахунок днів перебування на Кіпрі та за його межами здійснюється відповідно до таких правил:

День від’їзду з Кіпру вважається днем проживання за межами Кіпру;
День прибуття на Кіпр вважається днем проживання на Кіпрі;
Прибуття та від’їзд з Кіпру в той самий день вважається одним днем проживання на Кіпрі;
Від’їзд та прибуття на Кіпр в той самий день вважається одним днем проживання за межами Кіпру.

Податки для фізичних осіб на Кіпрі: види та ставки

Податки, що застосовуються до фізичних осіб на Кіпрі, включають:

Податок на особистий прибуток (Personal Income Tax)
Внески до державних фондів соціального та медичного страхування
Податок на приріст капіталу
ПДВ

Прибутковий податок для фізичних осіб на Кіпрі

Податок з доходів фізичних осіб (прибутковий податок на Кіпрі) діє за прогресивною шкалою від 0% до 35%. Перші 19 500 євро не оподатковуються.

Ставки прибуткового податку на Кіпрі:

до 19 500 € – 0%
19 501 до 28 000 € – 20%
28 001 до 36 300 € – 25%
36 301 до 60 000 € – 30%
60 001 € і більше – 35%

Пільги з прибуткового податку на Кіпрі

Відповідно до нових положень законодавства про прибутковий податок передбачено 50%-ве зменшення податку строком на 17 років для іноземців, які працюють на Кіпрі із зарплатою більше ніж 55,000 євро на рік.

Ця пільга буде доступна протягом 17 років.

Детальніше: Як відкрити компанію та працевлаштувати своїх співробітників на Кіпр

Внески до державних фондів соціального та медичного страхування

Внески працівників до державних фондів соціального страхування становлять 8,8% від їхньої валової винагороди.
Ставка 8,8% застосовується з 01 січня 2024 року як для працівника, так і для роботодавця. У наступні періоди ставка збільшуватиметься кожні п’ять років, досягаючи 10,7% з 1 січня 2039 року.

У разі внесків самозайнятих осіб у державні фонди соціального страхування – становлять 15,6% від їхнього доходу. Ця ставка також збільшуватиметься кожні 5 років, досягаючи 20,4% до 1 січня 2039 року. Сума внесків обмежується мінімальним та максимальним лімітами, які визначаються залежно від професії чи виду діяльності самозайнятої особи та регулюються щорічно.

Відрахування фізичних осіб до державного фонду медичного страхування (GeSY)

Співробітники компаній – 2.65%

Ця категорія включає працівників, які отримують заробітну плату від компаній. Їх відрахування в GeSY становлять 2.65% від їхньої валової винагороди.

Доходи самозайнятих осіб – 4%

Самозайняті особи, включаючи індивідуальних підприємців, зобов’язані вносити 4% свого доходу в GeSY. Це стосується осіб, які займаються самостійною підприємницькою діяльністю.

Посадові особи – 2.65%

Відрахування для посадових осіб, які отримують винагороду, також встановлюються на рівні 2.65%.

Податок на приріст капіталу

Застосовується тільки до прибутку, що відноситься до нерухомого майна за ставкою 20% від отриманого прибутку – різниці між ціною продажу та покупки.

Податок стягується з доходів від продажу нерухомого майна, розташованого на Кіпрі, або від продажу акцій компаній, які володіють нерухомістю, розташованою на Кіпрі.

Відсутність обов’язку сплати податку на приріст капіталу на Кіпрі встановлюється у таких випадках, як приклад:

Податок на приріст капіталу не стягується у разі передачі майна або акцій у дар родичам до третього ступеня чи сімейної фірми. Важливою умовою є те, що власники акцій повинні залишатися членам сім’ї попереднього власника не менше ніж п’ять років після передачі в дар.
Податок на приріст капіталу не оподатковується під час переходу права власності внаслідок смерті власника або його зникнення безвісти.
Відсутність податку на приріст капіталу поширюється на майно, що передається благодійним чи державним організаціям.

ПДВ (Податок на додаткову вартість)

ПДВ стягується при наданні товарів та послуг на Кіпрі, а також при придбанні товарів з Європейського Союзу та ввезенні товарів на Кіпр. Стандартну ставку ПДВ на Кіпрі встановлено на рівні 19%. Крім того, в країні діють дві знижені ставки ПДВ: 9% та 5%.

Наприклад, ПДВ при купівлі нерухомості на Кіпрі становить 19%, проте законодавство допускає потенційне зниження податку до 5% за певних умов.

Читайте також:

Для отримання детальної інформації про процедури розрахунку та сплати податків у кожному конкретному випадку звертайтесь за консультацією до наших кіпрських фахівців!

КОНСУЛЬТАЦІЯ З ПОДАТКІВ НА КІПРІ

FAQ – Податки для фізичних осіб на Кіпрі

Які основні види податків фізичні особи зобов'язані сплачувати на Кіпрі?

Фізичні особи на Кіпрі зобов’язані сплачувати прибутковий податок, страхові та соціальні внески, податок на приріст капіталу залежно від доходів та майна.

Які є пільги та звільнення від оподаткування для фізичних осіб на Кіпрі?

Фізичні особи можуть скористатися такими перевагами Кіпру, як відсутність податку на багатство, дарування, дивіденди, відсотки, а також відсутність щорічного податку на нерухомість. Також існують спеціальні програми для нових резидентів як Статус Non-Domicile, а також пільги щодо сплати прибуткового податку для іноземців, які працюють на Кіпрі з річною зарплатою понад 55 тис. євро.

Яка процедура сплати податків для фізичних осіб та які терміни подання декларацій на Кіпрі?

Фізичні особи податкові резиденти Кіпру мають подавати декларації про доходи щороку. Однак особи з річним доходом нижче встановленого рівня звільняються від необхідності подання декларацій про прибутковий податок (наприклад, у 2023 році не зобов’язані подавати декларацію особи, річний дохід яких нижчий за 19 500 євро).

Сплата податків здійснюється відповідно до встановлених термінів, а податкова служба надає зручні методи та онлайн-сервіси для дотримання процедур. З інформацією про податковий календар можна ознайомитись на офіційному веб-сайті Податкового департаменту Кіпру.

Автор статті

Анастасія Таран Керівник напрямку
Корпоративні послуги
Україна

У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галу...

У 2013 році з відзнакою закінчила Національний Університет «Одеська юридична академія» та отримала ступінь Магістр Права. Анастасія Таран має досвід роботи в галузі міжнародного і договірного права, а також корпоративного та податкового права країн Європи. В рамках Феод Груп вона спеціалізується на імміграційному та корпоративному праві країн Європи, а саме в таких питаннях:

вибір країни для імміграції
організація бізнесу в Європі
приватне та корпоративне оподаткування в країнах Європи
відкриття рахунків в європейських банках
отримання статусу податкового резидента

детальніше

Чому клієнти обирають Феод Груп

З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.

У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.

Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.

Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.

📌 Подробнее обо всех услугах Феод Групп »»

ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ: