Режим оподаткування IP BOX на Кіпрі

З 1992 року Феод Груп надає великий спектр імміграційних, корпоративних та юридичних послуг на Кіпрі та у інших країнах ЕС

Правила пільгового податкового режиму IP Box на Кіпрі

 

Кіпр надає підприємцям унікальні податкові переваги. Основна податкова ставка для компаній – це корпоративний податок на Кіпрі, який становить 12,5%, що є однією з найнижчих у Європі. Однак існує можливість додаткової оптимізації оподаткування через програму – Cyprus IP Box Tax Regime.

Що таке Кіпрський режим IP-Box?

IP-box (Intellectual Property Box) – це пільговий податковий режим на Кіпрі для прибутку компаній від інновацій та інвестицій в інтелектуальну власність, за якого ставка корпоративного податку може бути знижена до 2,5%.

Переваги режиму IP Box

Відповідно до режиму кіпрської інтелектуальної власності 80% прибутку від кваліфікованих активів, звільняються від оподаткування, а решта 20% підлягають оподаткуванню за ставкою всього 12,5%.

Це означає, що загальна податкова ставка на прибуток може бути зведена до мінімуму та складати лише 2,5%.

За умовами IP-box – 80% кваліфікованого прибутку, отриманого від кваліфікованих активів, вважається витратою, що підлягає вирахуванню з бази оподаткування, для відповідних вимог платників податків.

До яких активів застосовується IP-box на Кіпрі?

Для того щоб скористатися найнижчими податковими ставками в 2,5% IP-Box застосовується до певних видів активів, які називаються кваліфікованими активами.

Кваліфікаційні активи відповідно до кіпрського режиму IP-box включають:

При цьому такі активи повинні бути повністю розробленими на території Кіпру співробітниками компанії з метою ведення бізнесу або можуть бути придбані/взяті у використання у непов’язаної з компанією третьої особи.

В IP-Box не входять комерційні назви, торгові марки, права на зображення та інші об’єкти інтелектуальної власності, що використовуються в маркетингових цілях.

Хто може скористатися режимом IP-Box?

 

Як розрахувати оподаткування по IP-box

 

У цьому режимі 80% прибутку, що кваліфікується, не обкладаються податком, у той час як решта 20% підлягають оподаткуванню за ставкою 12,5%. Таким чином, ставка податку на прибуток коливається від 12,5 до 2,5% і залежить від витрат, пов’язаних з розробкою об’єкта інтелектуальної власності.

Основними факторами також є:

Сума кваліфікаційного прибутку може бути отримана шляхом застосування наступної формули:

QP = OI x (QE+UE)/OE

Де:

OI  = Загальний дохід
QE  = Кваліфікаційні витрати
UE  = Додаткові витрати
OE  = Загальні витрати

1. Загальний дохід (OI)

Загальний дохід визначається як валовий дохід, одержаний від відповідних нематеріальних активів протягом податкового року, за вирахуванням будь-яких прямих витрат, понесених для отримання доходу.

Загальний дохід включає, крім іншого:

2. Кваліфікаційні витрати (QE)

Кваліфікаційні витрати на кваліфікаційні активи визначаються як сума всіх витрат на НДДКР (науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи), понесених протягом будь-якого даного податкового року повністю та виключно для розробки, покращення або створення кваліфікованих нематеріальних активів, та витрати яких безпосередньо пов’язані з такими активами.

Кваліфікаційні витрати включають, крім іншого:

3. Додаткові витрати (UE)

Додаткові витрати додаються до відповідних витрат, які дорівнюють найменшому з наступних значень:

4. Загальні витрати (OE)

Загальні витрати, що належать до кваліфікованих нематеріальних активів, визначаються як сума:

Для того, щоб скористатися пільговою податковою ставкою 2,5%, компанії на Кіпрі повинні відповідати наступним умовам IP-box:

_____________________________________________

Звертайтесь!
Наші кіпрські юристи та фахівці в галузі податкового планування пропонують експертні консультації та допомогу у розробці найбільш вигідних стратегій для бізнесу та приватних осіб.

_____________________________________________

КОНСУЛЬТАЦІЯ З ПОДАТКІВ НА КІПРІ

Режим IP BOX на Кіпрі - FAQ
Що таке режим IP-box на Кіпрі?

IP-box (Intellectual Property Box) є особливим податковим режимом на Кіпрі, який надає пільги компаніям, які отримують дохід від інновацій та інвестицій в інтелектуальну власність. У рамках цього режиму ставка корпоративного податку може бути зменшена до 2,5%.

Які податкові пільги надає режим IP-box?

80% прибутку, отриманого від використання нематеріальних активів, віднімається з метою оподаткування. Таким чином, до розрахунку береться лише 20% доходу від активів інтелектуальної власності після вирахування витрат на отримання доходу. Тобто застосування ставки корпоративного податку в розмірі 12,5% на частину, що залишилася, забезпечує ефективну ставку корпоративного податку в розмірі 2,5%.

Яким компаніям підходить режим IP-box?

Режим IP-box підходить для компаній, які займаються інноваціями та інвестиціями в інтелектуальну власність. Це можуть бути компанії, що займаються дослідженнями та розробками, розробкою програмного забезпечення, патентовласники та інші організації, які мають дохід від інших корисних та нових нематеріальних активів.

Чому Кіпрський режим IP-box найпопулярніший у ЄС?

✔ Режим IP Box на Кіпрі гарантує максимальний захист для власників ІВ (інтелектуальна власність)

✔ Податковий режим затверджений як відповідний усім стандартам та нормативам ЄС.

✔ Держава надає пільговий податковий режим не лише компаніям, а й фізичним особам

✔ Простота та швидкість відкриття будь-якого типу компаній

Автор статті

Олена Джорджио Засновник і Керуючий Директор
Україна
Олена Джорджио має більш ніж 25-річний юридичний досвід і очолює спеціалізовану практику з питань резидентства і громадянства в європейських країнах, Великобритан...
Олена Джорджио має більш ніж 25-річний юридичний досвід і очолює спеціалізовану практику з питань резидентства і громадянства в європейських країнах, Великобританії і США, консультуючи з питань:
  • планування імміграції;
  • отримання альтернативного (другого) громадянства;
  • резидентство і громадянство за інвестиції;
  • бізнес-імміграція, реєстрація компаній за кордоном та відкриття банківських рахунків;
  • міжнародне податкове планування, структурування та захист активів;
  • підготовка апеляцій, робота зі складними імміграційними справами.
Як глава компанії О.Джорджио ініціювала і реалізувала об'єднання висококласних юристів та інших провідних фахівців по всьому світу, щоб надати клієнтам Феод Груп незрівнянний рівень юридичних і бізнес-послуг в будь-якій країні світу, фокусуючи увагу співробітників на потребах і можливостях кожного окремого клієнта. Володіє українською, англійською, російською мовами.
детальніше
mail

Чому клієнти обирають Феод Груп

З 1992 року Феод Груп надає широкий спектр юридичних, бізнес і імміграційних послуг в країнах Європи, США та інших країнах світу.

У складі компанії працюють західні адвокати, фахівці в різних галузях права та юрисдикціях країн світу.

Завдяки наявності офісів в Україні, Європі і США ми забезпечуємо швидке оформлення документів і максимальний комфорт клієнта.

Ми надаємо своїм клієнтам супутні послуги, пов’язані з переїздом та адаптацією за кордоном, послуги з організації переїзду сім’ї за кордон, зарахування дітей до шкіл і багато інших.

📌 Детальніше про всі послуги Феод Груп »

 

ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ:

How useful was this post?

Click on a star to rate it!

Average rating 5 / 5. Vote count: 207

No votes so far! Be the first to rate this post.

Ми надаємо візові та імміграційні послуги в наступних країнах:

Наші фахівці
Олена Джорджио
Засновник і Керуючий Директор
Україна
Джордж Джорджио
Керуючий Директор
Великобританія
Тетяна Лементарьова
Керуючий партнер
Україна
Вільям Слаттері
Керуючий партнер
США
Крісо Крістофіду
Керуючий Директор
Адвокат
Кіпр
Крістофер Пелентрідес
Адвокат
Великобританія
Жан-Філіп Четкуті
Адвокат
Мальта
Пітер Петроу
Адвокат
Великобританія
Даніеле Папоне
Адвокат
Італія
Джером Да Рос
Адвокат
Франція
Стефан Тоффол
Юрист
Швейцарія
Лугіна Ірина
Керівник напрямку
Візи та імміграція
Україна
Римма Донцова
Провідний фахівець
Візи та імміграція
Україна
Анастасія Таран
Керівник напрямку
Корпоративні послуги
Україна
Задати питання

Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и наши специалисты свяжутся с Вами в ближайшее время.





    Ваши данные под 100% защитой!

    Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании.

    ×

    Please indicate your contact details and our specialists will contact you as soon as possible.





      Your data is under 100% protection!

      By providing your contact information, you give consent to the processing,
      storage and use of your personal data solely for the purpose of properly
      providing you with the services of the company.

      ×

      Отправить на email



        ×

        Send to email



          ×

          Укажите, пожалуйста, Ваши контактные данные и дату семинара, которая Вам удобна.




             

             

            ×

            Вкажіть, будь ласка, Ваші контактні дані та наші фахівці зв’яжуться з Вами найближчим часом.




              Ваші дані під 100% захистом!

              Вказуючи свої контактні дані, ви даєте згоду на обробку, зберігання і
              використання своїх персональних даних виключно з метою належного надання вам послуг компанії.

              ×